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2025-09-26 08:43:00
Fujian Supervision Bureau of the Ministry of Finance: Leveraging Financial and Accounting Supervision Functions to Rigorously Conduct Internal Control Verification
财政部福建监管局:发挥财会监督职能 扎实开展内控核查
The Fujian Supervision Bureau of the Ministry of Finance reports on its efforts to implement the new Accounting Law and relevant central government directives by conducting internal control verification to strengthen financial and accounting supervision.
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2,986 characters
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2025年9月26日 来源:财政部福建监管局<br>
为贯彻落实新会计法和中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》的有关要求,推动行政事业单位持续完善内部控制建设,福建监管局结合日常监管,扎实开展驻闽中央预算单位内部控制核查工作,通过聚焦制度落实与编报规范,系统梳理内控问题短板,以查促改、以改提质,不断推进驻闽中央预算单位内部控制建设。 <br>
一、提高思想认识,夯实核查基础 <br>
一是精心组织学习。集中研学《行政事业单位内部控制规范(试行)》《财政部关于开展2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》等相关文件精神,深刻领悟内部控制在推动预算单位规范权力运行、资产安全和使用有效、提升预算绩效管理水平等方面的重要作用,切实将内控报告核查评价工作作为落实财会监督、严肃财经纪律的重要抓手。二是认真研究部署。集体研讨核查工作的内容和要求,把握核查方向和重点,并结合往年核查经验,针对发现的疑点难点和常见错误,开展查前培训,确保核查人员政策理解到位、问题定性一致。三是精准科学选点。按照预算单位省、市、县三级分类,采取分批推进的方式开展核查工作,结合日常监管掌握的情况,抽取内控管理基础较为薄弱单位开展重点核查。在保障核查覆盖面的同时丰富单位类型,提高选点的科学性和有效性。 <br>
二、紧盯内控重点事项,严把编报质量关 <br>
一是密切关注各单位内控制度落实情况,通过比对各单位内控编报内容与现行制度要求,聚焦组织架构、制度建设及执行、风险评估机制等内容,重点核查内控机构组成设置是否合理、内控制度是否健全、关键岗位职责是否分离等事项。二是聚焦单位层面和业务层面内控建设,从是否建立相应的制度、流程图等事项入手,核查是否涵盖预算、资产、采购等全流程管理。针对预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大重点领域,重点关注单位内部控制的组织实施及制度执行等情况。三是结合预算执行常态化监督、中央部门财经纪律重点问题专项检查、部门预决算编制审核等工作发现的问题,多角度、全维度推动核查工作走深走实。通过抽查预决算批复、资产报表、政府采购报表等资料,重点关注数据勾稽关系、关键指标填报准确性、佐证材料完整性,并对内部控制体系运行的真实性、有效性进行对比验证。 <br>
三、织密内控防护网,抓实整改闭环线 <br>
一是组织召开交流会议。组织召开部分驻闽中央预算单位内部控制报告编报工作交流会,搭建经验共享平台,部分单位分享经验做法,提供可复制、可借鉴的经验参考。同时,针对今年核查发现的问题以及去年核查通报中未完成整改的单位,明确后续工作要求,推动问题逐项清零。同步组织学习《关于开展行政事业单位内部控制评价试点工作的通知》,深化各单位对试点政策的理解,为后续试点工作的全面推广与规范实施夯实前期基础。二是构建专题通报机制。形成常态化监管闭环,针对核查中发现的问题,梳理7方面28项具体事项,形成内部控制报告核查工作情况的通报,印发至全辖驻闽中央预算单位。通过精准通报问题、明确整改方向,对存在问题的单位形成持续督促压力,促进各单位进一步提高对内控编报工作的规范性、严肃性和重要性的认识。三是抓实整改闭环管理。围绕问题闭环管理,建立“发现问题—督促整改—通报警示—持续跟踪”的长效机制,针对内控建设扎实的单位,宣传先进经验做法,发挥示范引领作用,做好总结推广;针对内控建设薄弱的单位,通过典型案例剖析、风险提示预警等方式,督促相关单位举一反三,完善内控制度建设与规范运行。同时,常态化开展整改“回头看”,跟踪上年度发现问题的整改成效及制度完善情况,以滚动管理巩固整改成效,进一步打造全流程、无断点的监管闭环,提升核查工作实效。
Topics
financial supervision
internal control
accounting regulation
Metadata
| Publisher | |
| Site | mof |
| Date | 2025-09-26 08:43:00 |
| Category | report |
| Policy Area | 财会监督 |
| CMS Category | 财政新闻 |
Verification
References (2)
|
unkn
关于进一步加强财会监督工作的意见
中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》 |
named |
| unkn 关于开展行政事业单位内部控制评价试点工作的通知 | named |
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