Notice on Issuing the Interim Provisions of Guangdong Province for Promoting Venture Capital Development

粤府办〔2003〕11号印发广东省促进创业投资发展暂行规定的通知各市、县、自治县人民政府，省府直属有关单位： 《广东省促进创业投资发展暂行规定》业经省人民政府同意，现印发给你们，请认真按照执行。执行过程中遇到的问题，请迳向省发展计划委员会反映。广东省人民政府办公厅二〇〇三年二月十四日广东省促进创业投资发展暂行规定第一章 总 则 第一条 为鼓励国内外创业资本投资我省高新技术产业，规范创业投资机构的设立和运作，保护创业投资者的合法权益，促进创业投资事业的发展，制定本规定。 第二条 本规定所称创业投资是指向未上市高新技术创业企业进行各类股权投资，并为其提供创业管理服务，以期获取中长期资本增值收益的投资行为。 第三条 本规定所称创业投资机构，是指依照本规定在广东省设立并从事创业投资活动的民事主体。 第四条 创业投资机构和创业投资管理顾问机构的名称可以加注“创业投资”或者“风险投资”等字样，其他机构的名称不得冠以上述字样。 第五条 广东省发展计划主管部门会同省政府有关行政主管部门负责组织实施本规定，负责拟定鼓励和规范创业投资事业发展的有关政策，并报省政府批准后执行。 广东省工商行政管理部门负责创业投资机构的登记注册。第二章 创业投资机构的设立 第六条 创业投资机构可以采取有限责任公司、股份有限公司以及国家规定许可的其他组织形式。 第七条 申请设立创业投资机构应当符合以下条件： （一）资信良好并具备创业投资或相关业务经验的法人或自然人作为主要发起人负责创业投资机构的发起设立事宜； （二）有必需的创业投资业务管理人员； （三）注册资本应当不低于5000万元人民币或等值外币； （四）法律、法规规定的其他条件。 第八条 设立创业投资机构，投资人的全部出资应当为货币形式。 企业申请变更主营业务成为创业投资机构的，应当符合本暂行规定的第七条，并且申请变更时现有的货币资本和所持有的高新技术企业股权资本的总和，应当不低于全部注册资本的百分之七十。 第九条 投资人申请设立创业投资机构，或者申请变更主营业务成为创业投资机构的，可直接向广东省工商行政管理部门办理企业设立登记或者变更登记手续。 境外投资人申请设立创业投资机构的有关审批、登记工作，按照国家现行的法律法规和程序办理。第三章 创业投资管理顾问机构的设立 第十条 创业投资机构可以委托其他创业投资机构或创业投资顾问公司作为管理顾问机构代理其管理投资业务，但应当事先签订委托管理协议，并在委托管理协议中注明委托方与代理方的权利、义务、责任以及管理费标准。 第十一条 创业投资管理顾问机构可以采取有限责任公司、股份有限公司等组织形式。 第十二条 设立创业投资管理顾问机构应当符合以下条件： （一）发起人应当具备与创业投资机构主要发起人相当的条件； （二）有必需的创业投资业务管理人员； （三）以受托管理创业投资机构投资业务作为主营业务； （四）注册资本不少于200万元人民币或等值外币； （五）法律、法规规定的其他条件。 第十三条 申请设立创业投资管理顾问机构，可直接向广东省工商行政管理部门办理设立登记手续。 境外投资人申请设立创业投资管理顾问机构的有关审批、登记工作，按照国家现行的法律法规和程序办理。第四章 创业投资机构的投资运作 第十四条 创业投资机构可以从事以下业务： （一）创业投资业务； （二）受委托管理其他创业投资机构的创业投资资本； （三）创业投资咨询业务； （四）为创业企业提供创业管理服务业务； （五）参与发起创业投资机构与创业投资管理顾问机构； （六）法律、法规或规章允许的其他业务。 创业投资管理顾问机构可以从事的业务范围，参照上述规定。 第十五条 创业投资机构不得从事下列业务: （一）贷款业务； （二）资金拆借业务； （三）证券和期货交易； （四）为与其没有产权关系的法人或自然人提供抵押和担保； （五）法律、法规或规章禁止从事的其他业务。 第十六条 创业投资机构只能投资于未上市企业，但所投资企业上市后创业投资机构所持股份不在此限。 第十七条 未经代表三分之二以上表决权的投资人表决通过，创业投资机构对同一个被投资企业的投资额不得超过该创业投资机构注册资本的百分之二十。 第十八条 创业投资机构收益可以定期分配，也可以在实现之时即时分配；所投资企业已经上市的，其具有流通性的股票可以作为已实现收益直接分配给股东；所获得的资本增值收益可以提取一定比例用于对管理人员或管理顾问机构的业绩奖励。但是，收益分配的时期、比例与方式以及对管理人员或管理顾问机构的业绩奖励标准，均须在机构章程中载明。 第十九条 创业投资可通过企业并购、股权转让、柜台交易、证券市场上市以及其他方式撤出变现。 第二十条 受委托的创业投资管理顾问机构以被委托机构的资本进行投资时，应当以其自有资金按不低于被委托机构实际投资额的百分之一进行同步投资，当事人另有约定的除外。同步投资应当遵循同股同价的原则。第五章 鼓励与优惠 第二十一条 政府鼓励创业投资机构对列入省发展计划委员会和省科技厅共同制定的《广东省当前优先发展的高技术产业化重点领域指南》（以下简称《指南》）的项目进行投资。 第二十二条 鼓励创业投资机构重点投资处于初创阶段、属于核心技术开发、具有产业化前景的项目或者企业；政府用于科技新产品试制、中间试验和重大科研项目的补助经费，对创业资本投资的企业的有关项目予以优先支持。 第二十三条 创业投资机构投资于《指南》规定范围项目的资金，超过其对外投资总额百分之七十的，经省发展计划主管部门会省科技行政主管部门认定，享受省级高新技术企业地方优惠政策。认定办法由省发展计划主管部门会省科技行政主管部门另行制定，报省政府同意后报公布。 第二十四条 创业投资机构可以以全额资本金对外投资。 第二十五条 按照本规定设立与运作的创业投资机构，其投资于国家税收法规规定定期减、免企业所得税的企业，所获得的投资收益按规定减免企业所得税。 第二十六条 创业投资机构可以按当年总收入的百分之十提取风险补偿金，用于补偿以前年度和当年投资性亏损。 第二十七条 创业投资机构的年度经营利润，可先用于抵补前3年因投资于创业企业而发生的亏损。创业投资机构投资《指南》确定的高技术产业项目，从投资之日起5年内，上缴的营业税、企业所得税、增值税的地方分成部分，由同级财政安排同等数额的专项资金给予扶持；之后2年，给予减半扶持。 第二十八条 创业投资机构申请享受第二十五条、二十六条、二十七条所列政策优惠，经省发展计划主管部门会省科技行政主管部门认定，报省税务部门验证执行。第六章 创业投资协会 第二十九条 创业投资协会是创业投资行业（含创业投资机构和创业投资管理顾问机构）的自律性组织；凡在广东省内登记注册的创业投资机构和创业投资管理顾问机构，自愿加入创业投资协会。 第三十条 创业投资协会履行下列职责： （一）制定创业投资的行业公约和行为规范，履行公约授权的职责，并监督会员履行公约和规范； （二）开展信息服务，促进业务联系与合作，推动国内外创业投资事业的交流活动； （三）组织创业投资从业人员业务培训； （四）进行创业投资从业人员职业道德和执业纪律的教育、检查和监督； （五）协助政府有关部门开展创业投资的有关管理工作； （六）法律规定的其他职责。第七章 附 则 第三十一条 本规定施行前已经登记注册的创业投资机构和创业投资管理机构，尚未具备本规定设立条件的，应当在本规定施行之日起１年内达到本规定的条件，其从符合本规定要求的创业投资业务中所获得的收益，可以参照本规定有关内容享受鼓励优惠政策。 第三十二条 本规定由广东省发展计划委员会负责解释。 第三十三条 本规定自2003年3月1日起施行。