Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-April 2009

一、收入预算执行情况 （一）全口径工商税收情况 1-4月份，我区共完成全口径工商税收1,395,254万元，增长20.84%。其中：国税部门组织收入917,278万元，增长 25.08%；地税部门组织收入477,976万元，增长13.35%。 （二）一般预算收入情况 1-4月份，我区累计完成地方财政一般预算收入334,412万元，完成年度预算的46.38%,比上年同期增收33,745万元，增长11.22%。其中：税收分成收入334,152万元，完成年度预算的47.00%,比上年同期增收34,166万元，增长 11.39%；非税收入完成260万元。各收入项目的完成情况如下： 1、增值税分成收入142,930万元，完成年度预算的63.64%,比上年同期增收23,920万元，增长20.10%； 2、营业税分成收入71,513万元，完成年度预算的37.25%,比上年同期减收1,269万元，下降1.74%; 3、企业所得税分成收入22,185万元，完成年度预算的22.64%,比上年同期增收1,714万元，增长8.37%； 4、个人所得税分成收入71,931万元，完成年度预算的55.98%,比上年同期增收9,793万元，增长15.76%； 5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）分成收入25,593万元，完成年度预算的37.69%,与去年同期基本持平； 6、专项收入（全部为排污费收入）完成178万元； 7、利息收入完成82万元。 二、支出预算执行情况 1-4月份，我区一般预算支出累计完成192,580万元，完成年度预算的24.54%，比上年同期增支9,793万元，增长5.36%。主要支出项目的完成情况如下： （一）一般公共服务支出完成43,000万元，完成年度预算的27.74%，比上年同期增支4,774万元，增长12.49%； （二）公共安全支出完成37,765万元，完成年度预算的35.63%，比上年同期增支9,355万元，增长32.93%； （三）教育支出完成31,344万元，完成年度预算的22.71%，比上年同期增支855万元，增长2.80%； （四）社会保障和就业支出完成7,482万元，完成年度预算的19.18%，比上年同期减支1,389万元，下降15.66%。下降的原因主要是去年同期集中拨付了退伍安置及抚恤费1,300万元，而今年尚无此项支出； （五）医疗卫生支出完成12,254万元，完成年度预算的21.50%，比上年同期减支3,316万元，下降21.30%。下降的原因主要是去年同期拨付了社康中心维持经费2,300万元，而今年尚无此项支出； （六）城乡社区事务支出完成31,766万元，完成年度预算的31.45%，比上年同期增支8,363万元，增长35.73%； （七）其他支出累计完成23,317万元，完成年度预算的17.18%，比上年同期增支717万元，下降2.98%。其中：基建支出10,000万元,比上年同期减支6,238万元，下降38.42%。下降的原因主要是去年同期基建支出已按年度计划拨付了16,000万元。 三、预算执行的主要特点 （一）预算收入稳步增长，各税种完成情况良好。 今年以来，我区一般预算收入保持了平稳的增长态势，与上年同期相比，除了1月份由于受春节时间差的影响下降17.00%外，2-4月份累计增长率分别为：16.61%、6.34%和11.22%。1-4月份，累计完成一般预算收入33.44亿元，比上年同期增收3.37亿元，完成年度预算的46.38%，快于计划进度约13个百分点。从税种看，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和区级专享税分别完成年度预算的63.64%、37.25%、22.64%、55.98%和37.69%，除企业所得税完成情况不理想外，其他各税种完成情况均快于计划进度，其中增值税和个人所得税为增收亮点,完成进度分别快于计划进度30个百分点和22个百分点，两税叠加对一般预算收入增长的贡献率为99.91%。 （二）财政支出结构合理，重点支出保障有力。 1-4月份，我区一般预算支出累计完成19.25亿元，完成年度预算的24.54%，比上年同期增长5.36%。由于今年的人大会在4月末才正式召开，预算指标刚刚下达，财政支出主要为基本支出，完成情况正常。从支出总量上看，增长的主要原因是由于我区在去年下半年进行了规范津补贴的薪酬调整，人员经费较去年同期大幅度增加；从支出项目上看，我区财政部门积极根据区委区政府开展的“服务年”活动的工作部署，在保障机构运转的基础上继续加大民生投入，进一步优化财政支出结构。1-4月份，我区的主要增支项目为：一般公共服务支出、公共安全支出和城乡社区事务支出，增长率分别为：12.49%、32.93%和35.73%，重点支出保障有力。