Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-November 2008

一、收入预算执行情况 （一）全口径工商税收情况 1-11月份，我区共完成全口径工商税收2,332,720万元，增长23.12%。其中：国税部门组织收入1,351,842万元，增长22.62%；地税部门组织收入980,878万元，增长23.82%。 （二）一般预算收入情况 1-11月份，我区累计完成地方财政一般预算收入640,692万元，完成年度预算的100.71%,比上年同期增收114,300万元，增长21.71%。其中：税收分成收入632,081万元，比上年同期增收110,635万元，增长21.22%；非税收入完成8,611万元，比上年同期增收3,665万元，增长74.10%。各收入项目的完成情况如下： 1、增值税分成收入202,098万元，完成年度预算的103.64%,比上年同期增收48,992万元，增长32.0%，是增收额最大的税种，其中：免抵调增增值税119,366万元，比上年同期增收33,092万元，增长38.37%，对增值税增长的贡献率为67.55%，对一般预算收入增长的贡献率为28.95%; 2、营业税分成收入169,970万元，完成年度预算的85.20%,比上年同期增收13,218万元，增长8.43%。营业税分成收入完成进度偏慢主要是受房地产市场景气度持续走低的影响,但随着国家放松信贷控制货币政策的实施及年终工程结算的集中，预计12月份营业税完成进度会有所加快； 3、企业所得税分成收入89,195万元，完成年度预算的102.52%,比上年同期减收9,534万元，下降9.66%。同比下降的主要原因是受美国次贷危机所引发的世界经济放缓、全球性通货膨胀等国内外经济形势变化的影响，原材料、劳动力价格上涨导致企业生产成本不断上升、利润率下降，我区出口企业生存空间受到很大挤压，利润明显下降，导致企业所得税增速趋缓； 4、个人所得税分成收入112,052万元，完成年度预算的117.33%,比上年同期增收37,809万元，增长50.93%，增收额仅次于增值税，对税收收入增长的贡献率为34.18%，为我区税收收入的一大亮点； 5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）分成收入58,766万元，完成年度预算的119.44%,比上年同期增收20,150万元，同比增长52.18%，是增幅最大的税种，对税收收入增长的贡献率为18.21%。今年以来，小税种对财政收入的贡献率逐渐增大； 6、专项收入（全部为排污费收入）完成1,050万元，完成年度预算的95.45%,与上年同期基本持平； 7、罚没收入完成7,000万元, 完成年度预算的78.65%,比上年同期增收4,000万元，同比增长133.33%； 8、利息收入完成561万元。 1-11月份，我区财政一般预算收入增长21.71%，规模已达64.07亿元，已提前完成全年收入任务，比去年同期高出约15亿元，财政收入运行情况总体良好。前11个月，我区收入增长呈现先高后低的梯形趋势，尤其进入下半年，受国家有关政策及国内外宏观经济形势渐趋严峻、主要宏观经济指标增幅下滑的影响，我区收入增幅回落明显。从收入结构看，税收收入和非税收入比重为99：1，体现了我区经济基础扎实以及税收收入稳定、健康的增长态势。分税种看，除了营业税由于受房地产市场景气度影响完成情况略慢于计划进度外，其他税种均提前完成全年收入任务，增值税和个人所得税成为两大增收亮点。 二、支出预算执行情况 1-11月份，我区一般预算支出累计完成616,064万元，完成年度预算的86.14%，比上年同期增支124,924万元，增长25.44%。其中：区本级支出400,678万元，增长22.36%；街道支出215,386万元，增长31.58%。主要支出项目的完成情况如下： 1、一般公共服务支出完成115,722万元，完成年度预算的84.80%，比上年同期增支9,875万元，增长9.33%； 2、公共安全支出完成89,754万元，完成年度预算的94.76%，比上年同期增支7,267万元，增长8.81%； 3、教育支出完成112,217万元，完成年度预算的98.82%，比上年同期增支22,223万元，增长24.69%，除了正常的增人增支外，大幅增支的原因主要有：一是今年集中拨付了春、秋两季免费义务教育经费6,870万元，而去年同期无此项支出；二是拨付教育费附加经费20,363万元，比上年同期增长15%； 4、社会保障和就业支出完成30,174万元，完成年度预算的117.27%，比上年同期增支7,185万元，增长31.25%； 5、医疗卫生支出完成45,798万元，完成年度预算的99.17%，比上年同期增支14,022万元，增长44.13%，除了正常的增人增支外，增长的原因主要是今年加大了对医院设备更新及社康维持经费的投入力度； 6、城乡社区事务支出完成81,904万元，完成年度预算的98.73%，比上年同期增支31,767万元，增长63.36%，大幅度增长的原因一是拨付了物业管理进社区经费10,000万元，而上年同期无此项支出；二是加大了各街道执法队和基层社区工作站的经费投入； 7、农林水事务支出完成21,465万元，完成年度预算的63.13%，与上年同期基本持平； 8、其他支出累计完成81,323万元，完成年度预算的54.25%，比上年同期增支21,765万元，增长36.54%，增长的原因：一是11月份拨付了组织部的综合考核经费12,000万元，而去年此项经费在12月份才拨付；二是今年的各项专项资金支出都比去年有一定幅度的增长。 进入第四季度以来，我区财政支出较为集中，各项支出进度有所加快。我区财政部门克服刚性支出增加、资金调度压力较大等困难，积极筹措资金，继续深入贯彻落实民生净福利指标体系。1-11月份，我区一般预算支出616,064万元，完成年度按的86.14%，比上年同期增支12.49亿元，增长25.44%，其中全区财政性社会公共事业及民生福利投入占财政一般预算支出的81.22%，比上年同期增长29.85%，快于财政一般预算支出增长速度4.5个百分点。 三、年内需要抓好的几项工作 一是要进一步加强与税务部门的协作，密切关注与市场波动、政策调控等密切相关的收入情况，认真分析国家财税政策调整对财政收入和经济运行的影响，积极制定切实有效的应对措施，确保完成全年收入任务，并争取尽可能多收超收。同时，根据税务部门提供的有关数据资料认真做好全年收支测算工作，按公共财政的要求，围绕区委、区政府的中心工作，科学合理地安排财政超收。 二是与预算单位加强沟通协调，加快年内预算安排的各项支出拨付工作、做好部门预算指标和支出的对账工作及上下级往来款项的清理工作，为年终结算及财政总结算编审工作做好充分的准备。 三是做好2009年财政预算收支和部门预算编制工作。根据我区经济发展状况及工作重点，遵循财政管理原则，科学合理编制年度财政收支预算，按照“加快推进以改善民生为重点的社会建设”的有关精神以及区委区政府的相关战略部署，切实把民生净福利指标作为2009年支出安排的重要指标，努力解决民计民生问题。