Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-September 2008

一、1-9月基本情况 今年1－9月，我区财税收入实现了快速稳定增长，财政税收总体情况良好。全区累计完成全口径工商税收198亿元，其中，国税完成119.8亿元，我区分成收入20.18亿元，同比增长38.1%；地税完成78.2亿元，我区分成收入32.25亿元，同比增长17.7%。全区累计完成一般预算收入53.08亿元，完成年度预算的83.44%，同比增长24.88%；累计完成一般预算支出47.63亿元，完成年度预算的66.60%，同比增长34.81%。财政收支预算执行呈现以下主要特点： （一）财政收入保持平稳增长态势，收入结构进一步优化。今年以来，我区经济快速发展为财政增收奠定了坚实基础，有力拉动了财政收入的快速增长，一般预算收入达53.08亿元，完成年度预算的83.44%，收入进度提前8.44个百分点，为顺利完成全年收入任务并实现一定规模的超收预期奠定了良好基础。其中，税收分成收入累计完成52.43亿元，完成年度预算的83.72%，同比增长24.78%，税收收入对财政收入增长的贡献率为98%，我区收入结构进一步优化。 （二）主体税种强力支撑，零散税收增势较旺。受经济增长、优势产业、重点骨干企业效益提高的拉动，我区主体税种实现了平稳较快增长，成为推动我区财政收入较快增长的主要原因。增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四大主体税种共计完成47.53亿元，比上年同期增加8.73亿元，增长22%，其中：增值税分成收入、个人所得税分成收入分别完成年度预算的93.22%和94.66%，分别比上年同期增长38.29%和45.17%。从小税种完成情况看，城市维护建设税、房产税、印花税等区级专享税分成收入4.89亿元，完成年度预算的99.49%，比上年同期增长52.29%，小税种对我区财政收入增长的贡献率逐渐增大。 （三）财政支出快速增长，支出结构不断优化。我区财政部门克服刚性支出增加、资金调度压力较大等困难，积极筹措资金，继续深入贯彻落实民生净福利指标体系，在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，将财政支出的重点投向教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护等以改善民生为重点的社会公共事业。1-9月,全区财政性社会公共事业及民生福利投入占财政一般预算支出的80.5%，比上年同期增长39%，快于财政一般预算支出增长速度4个百分点，全区支出结构进一步优化。 二、财政预算执行中存在的主要问题 （一）财政收入增速放缓凸显。从1-9月预算执行情况看，我区财政收入增幅呈现逐月趋缓态势，一般预算收入增速比1－6月份增速下降了13个百分点。主要原因是：一是今年入库的税收收入中有约4亿元是上年结转至本年度入库的，若剔除该因素影响按可比口径计算，1—9月份一般预算收入比去年同期增长约15%，比前两个季度增速降低了9个百分点；二是受国家加工贸易政策调整、新劳动合同法和新企业所得税法实施以及原材料持续上涨、美国金融风暴引发的世界经济放缓等国内外经济形势变化的影响，我区出口型加工企业面临日益严重的困难，导致增值税、企业所得税等主体税种增幅继续回落，财政收入增幅呈现逐月趋缓态势；三是我区财政对重点税源依存度依然过高，重点税源企业经营策略的调整和经营状况的不确定因素对收入完成情况影响较大。如华为公司大力拓展海外市场，执行免抵调政策，预计2008年增值税现税收入将比上年减少约3.2亿元；岭澳核电站2008年大修预计减少增值税1亿元；岭澳核电站五年税收优惠期限继续延长减少我区税收分成收入约1.4亿元。 （二）财政支出缺口巨大。按照科学发展、促进和谐的要求，我区财政进一步加大了对涉及群众切身利益和关系社会稳定的投入力度。据测算，2008年我区财政资金缺口逾10亿元，主要包括：社区建设、管理和服务支出新增支出，社区市政设施移交接管新增维护经费0.8亿元（今年新增0.2亿元），免费义务教育改革新增负担1.6亿元，公交降价补贴、燃油补贴及老年人乘坐补贴开支约1.5亿元，工资改革增资缺口约2.5亿元，等等。这些增支事项不仅规模巨大，而且具有较强的刚性，对财政平衡形成较大的压力。 三、全年收入预测及第四季度工作重点 根据我区前三季度两税收入情况以及第四季度外部经济环境的分析，预计我区年度财政预算收入63.62亿元有望圆满完成并力争实现一定规模的超收，但第四季度财政收入增幅将进一步逐月放缓，实现较大幅度的超收面临较大困难，财政预算平衡任务十分艰巨。因此，第四季度主要应抓好以下几项工作： （一）大力组织财政收入，力争实现一定规模的超收。第四季度财政工作的重点是要进一步加大征收管理力度，加强与税务部门的沟通协作，充分估计财政收入的不确定因素，做好税源情况分析和重点税源的监控管理，制定有力的增收措施，调动单位征收的积极性，争取按预定目标完成超收任务。 （二）继续加大财政民生投入，加快重点支出的力度。按照轻重缓急，重点加大基层社区建设、公共卫生、教育、社会治安以及社会保障等与社会民生息息相关的公共事业的投入力度；与有关部门紧密配合，统筹考虑，合理安排，加快民生工程、重点项目支出等重点支出项目的力度。 （三）认真实施财政监管，确保财政收支平衡。一是加强财政支出管理。狠抓支出管理，按照全年收入的预测情况分阶段控制预算支出，严格按照预算计划执行，严控计划外支出，确保财政收支平衡。同时，健全经费支出管理制度，确保车辆、会议、接待及参观学习考察等费用支出比上年降低15%。二是深化公共财政改革。科学合理编制2009年部门预算；加快推进第三批国库集中支付制度改革试点，逐步扩大国库集中收付范围；进一步健全政府采购工作制度，继续规范政府采购行为。三是推进财政绩效预算管理。对部门预算安排50万元以上的项目支出全面实行绩效评价，切实提高财政资金使用效益。 （四）全力推进新一轮区街财政体制配套改革，保证改革顺利实施。我区新一轮区街财政体制改革在即，由于改革任务艰巨、情况复杂，为使方案科学合理，统筹兼顾，我局将在区委、区政府的领导下，积极协助推进由相关部门牵头组织的街道编外人员管理体制、街道债务处理、街道投资体制、街道卫生经费投入体制、街道教育经费投入体制、街属企业改革等配套改革，稳妥推出新一轮区街财政体制改革“1+6”方案。