Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-February 2009

一、财政收入方面 （一）全口径工商税收收入情况 1-2月份，我区共完成全口径工商税收收入763,115万元，增长30.03%。其中：国税部门组织收入463,171万元，增长27.70%；地税部门组织收入299,944万元，增长33.79%。 （二）一般预算收入情况 1-2月份，全区累计完成一般预算财政收入179,201万元，比去年同期增收25,524万元，增长16.61%。其中：税收收入完成179,138万元，比去年同期增收25,775万元，增长16.81%；非税收入完成63万元。 从各主要税种完成情况看：（1）增值税累计完成70,206万元，比去年同期增收10,111万元，增长16.83%。在国际金融危机不断蔓延和扩散、经济形势面临下行压力的情况下，我区增值税收入仍能继续保持平稳增长，其主要原因是近年来国家通过出口退税政策鼓励企业产品出口，越来越多的私营企业开拓海外市场，出口收入的不断增长使增值税免抵调库收入平稳增加。1-2月份，我区累计完成免抵调增增值税55,203万元，比上年同期增长31.73%，增值税的增长全部由免抵调增增值税拉动；（2）营业税累计完成36,014万元，比去年同期减收3,905万元，下降9.78%。我区营业税收入主要由房地产交易印花税和建安营业税两部分构成。由于从2007年下半年以来，我区房地产交易市场持续低温，不管是新建房还是二手房交易均出现交投冷淡的现象，在很大程度上影响了房地产交易营业税的增长，营业税增长放缓；（3）企业所得税完成10,995万元，比去年同期增收1,170万元，增长11.91%。随着“两税”合并税率的提高及辖区内部分企业享受所得税“两免三减半”优惠政策期满，我区企业所得税保持了平稳的增长态势；（4）个人所得税累计完成54,631万元，比去年同期增收20,884万元，增长61.88%。大幅度增长的原因仍是华为公司的一次性年终薪金、奖金和股息分红所致。据地税部门统计，仅华为公司2月份缴纳个人所得税区分成达4.8亿元；（5）城市维护建设税、房产税、印花税等区级专享税累计完成7,292万元，比去年同期减收2,485万元，下降25.42%。 二、财政支出方面 1-2月份，全区累计完成一般预算财政支出84,687万元，比去年同期增支2,601万元，增长3.17%。 主要支出项目的完成情况：（1）一般公共服务支出23,166万元，比去年同期增长61.30%。大幅度增长的原因主要是从今年1月份起我区对11个街道开始实行部门综合预算管理，下拨街道行政运行资金主要通过本科目反映；（2）公共安全支出14,801万元，比去年同期增长4.53%；（3）教育支出14,099万元，比去年同期增长4.98%；（4）医疗卫生支出5,452万元，比去年同期增长34.22%；（5）社会保障和就业支出3,443万元，比去年同期增长15.04%；（6）城乡社区事务支出16,177万元，比去年同期增长44.27%。增长原因主要是2月份提前拨付了物业管理进社区2,000万元，而去年同期尚无此项支出；（7）其他支出5,110万元，比上年同期下降71.37%，大幅下降的原因是去年同期拨付基建支出16,000万元，而今年同期尚无此项支出。 由于今年的各项预算指标尚未下达，1-2月份财政支出主要为基本支出。从支出总量上看，增长的主要原因是由于我市在去年下半年进行了规范津补贴的薪酬调整，人员经费较去年同期大幅度增加；从各支出项目看，我区按照公共财政的要求，财政支出结构合理、重点加大了与构建和谐社会和民生净福利相关的财政投入力度。主要增支项目为一般公共服务、医疗卫生和城乡社区事务支出，充分体现了我区在支出安排上，把更多的资金投向公共服务领域，大力支持发展社会保障、医疗卫生和城乡基础设施建设等与人民群众切身利益密切相关的社会公共服务事业。 总的来说，从1-2月份的收支执行情况看，2009年我区财政预算执行情况开局良好，财政收入再现开门红，为实现全年预算收支平衡任务奠定了较好的基础。但是，我们也必须清醒地认识到，国际金融危机对我区实体经济的影响还未完全显露出来，经济形势仍然面临下行压力，今年一段时期我区所承受的压力将更大，今年有可能是建区以来最困难的一年。因此，财税部门在科学合理、积极有效地组织收入的同时，要紧紧围绕区委、区政府“保增长、保民生、保稳定”中心工作，坚持依法理财，完善公共财政管理体系，推进财政改革创新，强化财政监督管理，推动我区经济社会继续又快又好发展。