Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-August 2008

一、收入预算执行情况 （一）全口径工商税收情况 1-8月份，我区共完成全口径工商税收1,791,647万元，增长27.01%。其中：国税部门组织收入1,099,809万元，增长35.66%；地税部门组织收入691,838万元，增长15.32%。 （二）一般预算收入情况 1-8月份，我区累计完成地方财政一般预算收入478,923万元，完成年度预算的75.28%,比上年同期增收93,016万元，增长24.10%。其中：税收分成收入474,684万元，比上年同期增收93,229万元，增长24.44%；非税收入完成4,239万元，与上年同期基本持平。各收入项目的完成情况如下： 1、增值税分成收入167,681万元，完成年度预算的85.99%,比上年同期增收51,123万元，增长43.86%，其中：免抵调增增值税113,339万元，比上年同期增长49.46%，对增值税增长的贡献率为73.36%，对一般预算收入增长的贡献率为40.32%; 2、营业税分成收入121,706万元，完成年度预算的61.01%,比上年同期增收5,741万元，增长4.95%。营业税分成收入完成进度偏慢主要是受国家宏观政策调控的影响，房价回落，我区房地产市场景气度持续走低，不管是新建商品房还是二手房交易市场均表现为交投冷淡，导致房地产交易营业税增速明显放缓； 3、企业所得税分成收入58,737万元，完成年度预算的67.51%,比上年同期减收6,450万元，下降9.89%。主要原因是受原材料、劳动力价格上涨导致企业生产成本不断上升，加上人民币持续升值的双重影响，我区出口企业生存空间受到很大挤压，利润明显下降，导致企业所得税增速趋缓； 4、个人所得税分成收入81,715万元，完成年度预算的85.57%,比上年同期增收28,892万元，增长54.70%。个人所得税收入增长主要是由于华为公司等纳税大户今年缴纳的个人所得税增幅较大及个人年薪收入超12万元申报纳税制度推行的拉动； 5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）分成收入44,845万元，完成年度预算的91.15%,比上年同期增收13,923万元，同比增长45.03%； 6、专项收入（全部为排污费收入）完成878万元，完成年度预算的79.82%,同比增长6.68%； 7、罚没收入完成3,000万元, 完成年度预算的33.71%,与去年同期完成情况一致； 8、利息收入完成361万元。 二、支出预算执行情况 1-8月份，我区一般预算支出累计完成406,189万元，完成年度预算的56.79%，比上年同期增支107,789万元，增长36.12%。其中：区本级支出261,281万元，增长35.36%；街道支出144,908万元，增长37.50%。主要支出项目的完成情况如下： 1、一般公共服务支出完成79,053万元，完成年度预算的57.93%，比上年同期增支13,271万元，增长20.17%； 2、公共安全支出完成62,444万元，完成年度预算的65.92%，比上年同期增支7,237万元，增长13.11%； 3、教育支出完成71,549万元，完成年度预算的63.01%，比上年同期增支19,607万元，增长37.75%。增长的原因一是拨付了08年空编经费及聘用教师增资经费3,800万元，而上年同期仅支出1,200万元；二是教育费附加支出13,470万元，而上年同期仅支出9,063万元； 4、社会保障和就业支出完成18,604万元，完成年度预算的72.30%，比上年同期增支2,132万元，增长12.94%； 5、医疗卫生支出完成29,593万元，完成年度预算的64.08%，比上年同期增支9,636万元，增长48.28%。增长的原因一是拨付了医疗服务降价补偿资金3,000万元，而上年同期尚无此项支出；二是拨付社康维持经费2,300万元，比上年同期增长53.33%； 6、城乡社区事务支出完成52,359万元，完成年度预算的63.11%，比上年同期增支19,773万元，增长60.68%，大幅度增长的原因一是拨付了物业管理进社区经费4,000万元，而上年同期尚无此项支出；二是重点保障了各街道执法队和基层社区工作站的经费需要； 7、农林水事务支出完成16,773万元，完成年度预算的49.33%，比上年同期增长2,861万元，增长20.56%； 8、其他支出累计完成50,715万元，完成年度预算的33.83%，比上年同期增支24,772万元，增长95.49%。其中：基建支出35,277万元,比上年同期增支20,501万元，增长138.75%。 三、预算执行的主要特点 （一）与上半年财政收入的高速增长相比，增速有所放缓。今年以来，我区经济保持稳步增长的良好态势，各项经济指标持续向好，有效拉动了我区各项收入的增长。1-8月份，我区一般预算收入各月的入库数分别为：110,503、43,173、67,530、79,460、58,691、45,319、42,054和32,191万元，增长率分别为：25.11%、27.09%、43.64%、42.52%、42.78%、37.60%、25.75%和24.10%,呈现出梯形的增长模式，上半年高速增长，进入下半年以来，由于受各种因素的综合影响，7、8月当月入库数出现小幅下滑，增长幅度有所放缓。 （二）整体支出增长较快，完成进度比往年有所提高。1-8月份，一般预算支出累计完成406,189万元，增支107,789万元，同比增长36.12%，是近五年来同期增支比例最高的一年 ；完成年度预算的56.79%，比上年同期完成进度高5.1个百分点，完成进度也是近五年来最快。今年以来，我区不断优化财政支出结构，一方面，财政部门继续深入贯彻落实民生净福利指标体系，及时转变理财观念，关注民生，不断加大对民生的投入，在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，将财政支出的重点投向教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护等以改善民生为重点的社会公共事业；另一方面，以大运会为契机，筹措资金加快城市基础设施和交通建设。总的来说，财政支出完成情况正常。