Analysis of Longgang District's Fiscal Budget Execution for January 2009

一、全口径工商税收情况 1月份，我区共完成全口径工商税收395,950万元，下降3.64%。其中：国税部门组织收入307,905万元，增长35.12%；地税部门组织收入88,045万元，下降51.89%。 二、预算执行基本情况 1月份，全区完成一般预算收入91,714万元，比去年同期减收18,789万元，下降17.00%。其中：税收收入91,668万元，比去年同期减收18,560万元，下降16.84%；非税收入完成46万元，为排污费收入。税收收入占本月地方一般预算收入的99.95%。1月份，全区完成一般预算支出41,714万元，比去年同期增支8,650万元，增长26.16%。 三、预算执行的主要特点 （一）财政收入再现开门红,但主体税种表现各异 1月份我区地方一般预算收入完成9.17亿元，实现了“十一五”的第四个开门红，为我区建设“效益龙岗、和谐龙岗”战略的深入实施、各项建设目标的逐步实现提供了财力保证。其中:税收收入占一般预算收入的比重达到99.95%，我区财政收入结构合理，但各主体税种表现不同。 1、国内增值税收入47,411万元，比去年同期增收9,966万元，增长26.62%，是增幅最大的税种。增值税大幅增长的主要原因是近年来国家通过出口退税政策鼓励企业产品出口，虽然在一定程度上受全球金融危机的影响，但越来越多的企业积极开拓海外市场；同时由于我区去年年底结转的免抵调库指标大多在今年1月份实现，免抵调增增值税大幅增长，本月我区实现免抵调增增值税收入40,751万元，占增值税收入的85.95%； 2、营业税收入27,667万元，比去年同期增收458万元，增长1.68%。营业税增长趋势放缓的原因主要有两个：一是从2007年下半年以来，我区房地产交易市场持续低温，在一定程度上影响了房地产交易营业税的增长；二是由于建筑行业大多在春节前进行结算，因为去年春节是在二月份，而今年春节提前，存在基期对比不一致的情况； 3、企业所得税收入9,040万元，比去年同期增收1,742万元，增长23.87%。随着“两税”合并开始分期实施和企业所得税税收减免优惠期的到期，税源增长迅速，直接促进了企业所得税收入的稳步增长； 4、个人所得税收入3,298万元，比上年同期减收27,724万元，下降89.37%，是完成情况最不理想的税种。大幅度下降主要是受华为公司一次性股息分红因素的影响。去年1月份华为公司缴纳个人所得税约9.3亿元，按同期体制计算，我区分成约2.6亿元，而今年由于受国际经济大环境不景气的影响，华为公司在今年1月份尚未实行股息分红; 5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）收入4,252万元，比去年同期减收3,002万元，下降41.38%。 （二）财政支出结构合理、重点突出 1月份，我区一般预算支出41,714万元，比去年同期增长26.16%，增长的主要原因：一是由于今年春节在一月份，计生奖、节日补贴及各单位的慰问经费均集中在一月份拨付，而去年则集中在二月份。二是由于我市公务员在去年下半年进行了规范津补贴的薪酬调整，人员经费较去年同期大幅度增加。 从各支出项目看，财政支出结构合理、重点突出。主要增支项目为一般公共服务、公共安全、教育和医疗卫生支出。四个科目增支额占一般预算支出增支额的97.63%，充分体现了我区在支出安排上，围绕保障民生支出需要这个重点，从解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题入手，全力支持和促进和谐社会建设。 四、今年财政预算工作的几点建议 （一）加强财政对经济运行情况的监督和分析 2009年，一方面，国际金融危机正在不断蔓延和扩散，对实体经济的影响还未完全显露出来，经济形势面临下行的压力；另一方面，国家财税政策的调整对我区外经贸活动及企业经济效益等造成较大影响，同时一系列税收减免政策的相继出台也制约相关税收收入的增长。而对复杂多变的经济形势，财政部门要加强对经济运行情况的监督和分析，重点监测GDP、居民消费价格指数、规模以上工业增加值增速、外贸出口额等主要经济指标的变化，同时加强对企业用工、用电情况的动态监测，防止经济出现异常波动并由此对财政收入带来影响。 （二）围绕收入目标，做大做好财政收入“蛋糕”，着力增强构建和谐社会的保障能力 做大财政收入“蛋糕”始终是财政工作的中心环节和重中之重，财政部门要始终围绕收入目标，把组织收入放在首位，密切关注国内外经济形势变化和国家增值税转型改革等政策调整，积极应对政策实施过程中出现的新情况新问题，尽可能减小政策调整带来的消极影响；同时，支持税务部门加强税收征管，加强对重点行业、重点税源和重点税种的监控，挖掘增收潜力，确保收入及时足额入库，为全面建设效益龙岗、构建和谐社会提供有力的财力保障。 （三）调整和优化结构，加大财政民生投入，服务和谐社会建设 2009年，面对可能更加严峻的经济形势，我区财政支出将按照“保工资、保运转、保重点”的顺序合理安排各项支出，牢固树立过紧日子的思想，从严编制2009年度部门预算，严格控制会议、调研和出国经费等一般性开支，有效控制行政成本，坚决制止各种浪费行为。同时，按照公共财政的支出方向，调整和优化财政支出结构，在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，重点向民生工程、科技创新及城市基础设施建设倾斜，切实保障重点建设、教育、医疗、文化、社会保障和就业、公共安全、循环经济、节能减排等事关民计民生和全区可持续发展方面的支出需要，真正做到财政资金取之于民，用之于民。 （四）实施新一轮区街财政体制方案，促进公共服务均等化 新一轮区街财政体制（即对各街道统一实行部门综合预算管理体制），旨在增强区政府统筹能力，均衡各街道之间的公共服务和保障水平，不断缩小街道之间的公共服务水平差距，促进区域均衡协调发展。今年是新一轮区街财政体制实施的第一年，为确保新体制的顺利实施，需要对新体制运行中存在的问题加以认真地研究和积极应对解决。 （五）加强财政支出管理，强化财政监管职能 依法理财，完善各项管理制度，切实加强对财政资金分配、使用、绩效评价全过程的监督和管理，提高资金使用效益，是财政部门的重要职责。为此，要做到：一是严格控制计划外支出，进一步强化预算约束力；二是进一步规范临时用款审批程序，务求最大限度地节约财政资金；三是加强推进绩效评价管理，对50万元以上的项目支出全面实行绩效评价；四是进一步加强对专项资金的跟踪检查工作。