Analysis of Longgang District's Fiscal Budget Execution for January 2008

一、全口径工商税收情况 1月份，我区共完成全口径工商税收410,886万元，增长15.96%。其中：国税部门组织收入227,869万元，增长15.15%；地税部门组织收入183,017万元，增长16.99%。 二、预算执行基本情况 1月份，全区完成一般预算收入110,503万元，比去年同期增收22,176万元，增长25.11%。其中：税收收入110,228万元，比去年同期增收22,071万元，增长25.04%；非税收入完成275万元，为排污费收入，增长61.76%。税收收入占本月地方一般预算收入的99.75%，本月收入的增量和增长均由税收收入带动。全区完成一般预算支出33,064万元，比去年同期增支13,720万元，增长70.93%。其中：区本级支出18,699万元，街道支出14,365万元。 三、预算执行的主要特点 （一）在良好的经济基础上，财政收入再现开门红，一月份单月收入再创历史新高 1月份，我区经济在去年平稳、健康、快速发展的基础上，继续保持稳步增长的良好态势，各项经济指标持续向好，工业生产高速增长，商贸业繁荣，第三产业消费市场活跃，特别是今年春节前后的购物、娱乐、旅游等消费市场异常火爆，有效拉动了我区各项税收的增长。 1月份我区地方一般预算收入单月收入首次破10亿元，在去年同月8.83亿元基础上增长2.22亿元，再创历史最高单月收入，实现了“十一五”的第三个开门红。我区财政收入已从单纯的总量扩张朝速度、效益和谐统一的目标稳步推进，为我区建设“效益龙岗、和谐龙岗”战略的深入实施、各项建设目标的逐步实现提供了财力保证。 （二）我区经济的平稳增长促成各税种的快速增长 近年来，我区经济的稳步发展直接反映到税收收入的稳定增长上。1月份，我区共完成工商税收收入11.02亿元，比去年同期增收2.21亿元，增长25.04%，是2005年9月实行新的出口退税政策以来单月税收入库的最高值。 1月份，除个人所得税在去年同期的高入库额基础上小幅增长外，我区其余各主体税种均大幅增收，税收收入增长对一般预算收入增长的贡献率为99.53%，税收收入占一般预算收入的比重达到99.75%，税收收入成为我区财政收入增长的直接推动力。 1、国内增值税收入37,445万元，比去年同期增收8,316万元，增长28.55%，对收入增长的贡献率为37.5%。增值税大幅增长的主要原因是近年来国家通过出口退税政策鼓励企业产品出口，越来越多的企业开拓海外市场，免抵调增值税大幅增长，同时由于我区去年年底结转的免抵调库指标大多在今年1月份实现，本月我区实现免抵调增增值税收入26,846万元。 2、营业税收入27,209万元，比去年同期增收9,140万元，增长50.58%，对收入增长的贡献率为41.22%。虽然从2007年下半年以来，房地产交易市场持续低温，在一定程度上影响了房地产交易营业税的增长，但今年首月营业税仍保持了较高幅度的增长，主要原因：一是由于建筑行业大多在春节前进行结算，因此1月份建安营业税收入较多；二是随着经济的持续向好及资本市场的红火发展，居民拥有了更多的财产，生活水平显著提高，使春节前后的购物、娱乐、旅游等消费市场异常火爆，有效的拉动了营业税的大幅增长。 3、企业所得税收入7,298万元，比去年同期增收2,317万元，增长46.52%，对收入增长的贡献率为10.45%。随着辖区内部分企业享受企业所得税“两免三减半”优惠政策期满，应纳企业所得税的纳税户和税额不断增加，企业所得税稳步增长。 4、个人所得税收入31,022万元，比上年同期增收1,302万元，增长4.38%。除了年终薪金、奖金增加以及财税部门加强征管使个人所得税增长外，华为公司一次性股息分红是近两年来首月个人所得税大额入库的主要原因。1月份华为公司缴纳个人所得税约9.3亿元，按现体制计算，我区分成约2.6亿元。 5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）收入7,254万元，比去年同期增收996万元，增长15.92%。 （三）财政支出结构合理、重点突出 1月份，我区一般预算支出33,064万元，比去年同期增长70.93%，增长的主要原因：一是由于今年春节在二月初，计生奖、节日补贴及各单位的慰问经费集中在一月份拨付，而去年则集中在二月份。二是由于我市公务员在去年下半年进行了大规模的调薪，人员经费较去年同期大幅度增加。 从各支出项目看，财政支出结构合理、重点突出。主要增支项目为一般公共服务、公共安全、教育和城乡社区事务支出。四个科目增支额占一般预算支出增支额的81.32%，充分体现了我区在支出安排上，围绕保障民生支出需要这个重点，从解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题入手，全力支持和促进和谐社会建设。 四、今年财政预算工作的几点建议 2008年是全面贯彻党的十七大精神的第一年，也是深入贯彻落实科学发展观,深入推进和谐龙岗建设的重要一年，做好2008年的财政工作，圆满完成预算任务，意义重大。我们将紧紧围绕区委、区政府的各项工作部署，坚持依法理财，完善公共财政体系，推进财政改革，强化财政管理，推动我区经济和社会又好又快发展。 （一）做大做好财政收入“蛋糕”，着力增强构建和谐社会的保障能力 做大财政收入“蛋糕”始终是财政工作的中心环节和重中之重，财政收入这块“蛋糕”做大了，就能为全面建设效益龙岗、构建和谐社会提供有力的财力保障。为此，必须紧紧围绕年度收入目标，继续把组织收入放在首位，充分发挥财政职能，引导产业合理布局，发展循环经济，积极推进节能降耗，促进产业结构调整和增长方式转变。加强对重点行业、重点税源和重点税种的监控，挖掘新的收入增长点。 （二）优化结构，科学安排，服务和谐社会建设 进一步调整和优化财政支出结构，把更多的财政资金投向公共服务领域，大力支持发展教育、医疗卫生、文化、就业和社会保障、城乡基础设施建设等与人民群众切身利益密切相关的社会公共服务事业。继续加大对重点项目的保障力度，坚持按照“七个倾斜”的要求，向基层、向困难群体倾斜，加大民生投入，满足人们的公共产品需求，让更广大的人民群众从财政收入增长中得到实惠，努力达到财政公共服务与和谐保障能力稳步提升的目标。 （三）加强财政支出管理，强化财政监管职能 我区财政收入实现了持续快速增长，财政实力日益壮大，但各项改革和城市化、基层基础建设等对财政资金的需求仍然很大，增支压力不容忽视。因此，各级财政部门必须坚持勤俭节约、保压并举，坚持集中资金保重点，办大事，把有限的资金用在“刀刃”上，确保财政收支平衡。 依法理财，完善各项管理制度，切实加强对财政资金分配、使用、绩效评价全过程的监督和管理，提高资金使用效益，是财政部门的重要职责。为此，要做到：一是严格控制计划外支出，进一步强化预算约束力；二是加强财政内部管理，完善各项管理制度；三是扩大对部门项目支出进行绩效评价的试点工作；四是进一步加强对专项资金的跟踪检查工作。 （四）继续深化各项财政改革 2008年，我们要按照构建公共财政管理体系框架的要求，继续深化各项财政改革：一是加快推进国库集中支付制度改革，进一步扩大国库集中支付范围，积极推进区本级预算单位国库集中支付，简化集中支付环节，提高支付效率；二是继续推进部门预算改革，深化部门预算管理，探索项目支出管理办法，细化、强化项目预算编制管理，全面提高预算管理水平；三是进一步深化政府采购制度改革，规范采购目录，完善网上采购和采购付款程序，严处违规采购行为，不断提高政府采购效率；四是继续完善“收支两条线”管理，加强非税收入监管。进一步规范非税收入收缴制度，完善以税收收入为主、非税收入为辅的政府财政收入体系，不断做大收入“蛋糕”。