Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District for the First Half of 2007

一、财政预算收支基本情况 今年上半年，我区经济继续保持平稳增长的良好态势，财税收入再创历史同期新高，1—6月份，我区累计完成全口径税收收入111.8亿元，累计完成一般预算收入29.41亿元，完成年度预算50.4亿元的58.35%，比上年同期增长28.1%，全区财政收入实现了时间过半，任务进度超额过半的目标。在此基础上，我局紧紧围绕区委、区政府的工作部署，优化支出结构，狠抓支出管理，在落实“七个倾斜”、控制行政成本、落实财政性民生投入等方面不断推出创新举措，进一步提高了科学理财的能力，上半年我区累计完成一般预算支出21.62亿元，完成年度预算的37.44%，比上年同期增长24.95%。财政预算执行情况基本正常。 二、预算执行特点 （一）主体税种均衡增长，收入结构进一步优化。今年以来，我区房地产交投活跃，规模以上工业企业利润稳步增长，赛格三星整体迁入我区、华为公司股息分红等不可比因素的拉动，更为税收收入的增长带来锦上添花的效果。1—6月份，国、地税务部门狠抓收入征管，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税分成收入分别比去年同期增收1.5亿元、1.8亿元、1亿元、1.5亿元，而且城建税、房产税、印花税也稳步增长，合计增收0.8亿元，一举扭转了一季度靠营业税和个人所得税支撑增收“半壁江山”的局面。 （二）重点税源经营稳定，税收贡献力度不减。上半年，华为公司、大亚湾核电站、比亚迪三家大型企业经营状况稳定，纳税规模稳中有升。1—6月份，三家企业纳税总额为43.5亿元，占我区税收总收入的38.9%，我区税收分成约9.8亿元，占我区一般预算收入的33.3%。其中仅华为公司纳税总额就达37.3亿元，我区分成约8.5亿元。 （三）财政支出统筹兼顾，公共财政职能进一步强化。上半年，我区财政支出安排以民生净福利指标体系为指引，进一步提高公共财政支出水平，主要体现为“舍得投入”和“严控支出”两个方面：一是在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，更加注重基本公共服务均衡化，将财政支出的重点向义务教育、公共医疗卫生、社会保障、文化体育事业、救助弱势群体、支援欠发达地区、环境保护和资源合理利用倾斜，着力解决事关人民群众切身利益的突出矛盾和问题，体现了财政在贯彻区委、区政府的指导思想和构建和谐社会方面“舍得投入”的气度和力度。二是从严控制临时性用款和计划外开支、出台切实降低行政成本等多项措施，体现了财政资金安排“大钱大气、小钱小气”和在提高资金使用效益方面的努力。上半年安排一般公共服务支出4.75亿元，主要保障各部门单位的正常运转和各项基本支出需要；安排科教文卫体支出6.25亿元，基本保证年度民生净福利指标按进度完成；安排城乡社区事务支出2.32亿元，基本保障各街道执法队及社区工作站经费支出需要；安排扶贫奔康工程及对口扶贫资金0.37亿元，将支援欠发达地区建设落在实处。 （四）财政改革与管理不断深化，科学理财能力进一步提升。一是为贯彻落实市委、市政府和区委、区政府提出的民生净福利指标体系，我局草拟了《关于加大财政性民生投入落实民生净福利指标的意见》，对财政投入口径、目标和落实措施作了明确规定，实现区街联动，要求区本级和街道财政支出40%以上投入到与民生有关的社会事业上。二为贯彻落实区四届人大二次会议精神，我局提请区政府印发了《关于进一步加强经费支出管理切实降低行政成本的意见》（深龙府办[2007]22号），要求各街道办、区直各单位采取有效措施，从严控制各项支出，尤其是一般性支出，切实降低行政成本。《意见》明确规定，2007年的人员工资福利支出、基本公用经费支出与上年同期相比，基本应维持零增长，公务车辆购置养护费、会议费、公务接待费、无实质意义的境内外参观学习考察费比上年同期下降10%，这些量化考核指标将纳入街道办及区直各单位领导班子年度目标考核范围。三是按照市财政局的统一部署，我局作为深圳市区级国库集中支付制度改革的试点之一，以改革创新为动力，本着“积极稳妥、全面启动、分期分批实施”的总体思路，在短短4个月内，就完成了前期准备工作，包括出台配套管理制度、制定财政内部管理规则、完善系统网络设备、确定支付代理银行和试点单位以及优化系统流程等，并于6月1日开始正式运行。四是根据市、区有关推进街道综合执法工作的决定，我局出台了《新组建各街道综合执法队经费安排方案》、《实行街道综合执法组织收入分配方案》，按照“财随事转”的原则，确保了街道综合执法经费供给。 三、当前财政运行存在的问题 （一）收入执行存在多种不确定因素。一是由于相关政策法规变化、我区各专项行动整治效果逐步呈现以及执法越来越规范，罚没收入来源逐步缩小，能否实现年度收入计划有较大不确定性；二是国家继续加大调控房地产市场力度，下半年房地产营业税收入增幅应有所回落；三是今年7月1日开始实施的出口退税率下调会对我区部分企业盈利水平产生影响，进而影响企业所得税收入；四是由于我区财政收入对重点税源依存度较高，华为、比亚迪公司及大亚湾核电站的纳税规模及华为公司软件退税等政策性减收较难以把握，对收入完成情况影响较大。 （二）预算支出执行存在较大的资金缺口。2007年，我区安排一般预算支出57.75亿元，比2006年实际支出增长5.65%，但在今年的预算执行过程中，政策性增支及部分金额较大的计划外开支需通过财政超收才能安排：一是政策性加薪，从2006年7月起补发部分加上今年按新标准计算，全区约需增支4.3亿元；二是配置计生专干及添置计生设备约需0.2亿元；三是大工业区市政维护在原预算安排0.3亿元的基础上仍需增加0.2亿元。三项合计增支4.7亿元，其中区本级约需负担3.4亿元。 四、全年收入预测及下半年工作重点 （一）全年收入预测。2007年我区国、地税部门的年度征收计划为183.8亿元，其中，国税部门108.8亿元，地税部门75 亿元。据此测算，我区今年全年一般预算收入预计51.9亿元，其中国税分成收入预计17.88亿元，地税分成收入预计33.07亿元，其他非税收入预计0.95亿元，基本能完成年初预算收入计划并实现一定超收。考虑到年度预算支出执行中已存在资金缺口4.7亿元，我区今年一般预算收入至少需达到55.1亿元。 （二）下半年工作重点 1、加大收入征管理力度，确保年度收支平衡。加强与税务部门的联系和配合，在深入调研、科学预测的基础上，制定有力的增收措施，积极挖掘收入潜力，做好重点税源的监控管理，确保各项收入足额及时入库。不断拓宽财政收入渠道，进一步强化非税收入的征收管理，完善和规范非税收入征管体制，通过多种确实有效的措施，充分调动单位征收积极性，确保完成全年收入任务。针对年度预算支出执行中产生的资金缺口问题，在年度一般预算收入目标的实现方面，要争取一定规模的超收，确保年度收支平衡。 2、加强财政支出管理，切实降低行政成本。根据区政府《关于进一步加强经费支出管理切实降低行政成本的意见》的要求，我局将就做好降低行政成本量化考核工作出台相关规定，要求各街道、区直各单位制定明确的降低行政成本具体措施，对不能达到降低行政成本量化考核目标的部门单位，将在一定范围内给予通报批评，我局将从严从紧压缩其下一年度预算经费安排，确保区街两级一般性支出总体规模比上年降低10%。 3、继续加大各项社会事业的投入，全面履行公共财政对政府社会管理和公共服务的保障职能。一是根据全区经济发展、财力增长以及各项事业发展情况，按照轻重缓急，重点加大基层社区建设、公共卫生、教育、社会治安以及社会保障、食品药品安全等与社会民生息息相关的公共事业的投入力度，把构建和谐社会的思路真正体现到财政活动上来；二是在财力许可的前提下，加大对街道转移支付力度，解决我区区域间公共事业发展不均衡的问题；三是加大财政性民生投入，通过对街道民生净福利支出提出指导性意见，引导街道增加对民生净福利支出方面的投入，对区、街两级2007年度已安排的民生净福利投入要落实，民生净福利投入未占到财政支出40%以上的，要通过调整支出结构压缩一般性支出，以及通过超收增加投入等来实现，并力求投入体现出成效，使财政资金支持解决民生问题，全面落实科学发展观，构建和谐社会有具体的体现。 4、积极跟踪研究“两税合并”对我区财政收入的影响及应对措施。从2008年1月1日起，我国将实行新的《企业所得税法》，新税法的最大特点就是将内、外资企业所得税进行合并，统一税率为25%，取消了原来的区域税收优惠，享受了27年的“特区特税”将不复存在，这样势必会对我市、我区产生影响。由于新税法规定享受低税优惠的企业有五年的过渡期，我市很可能会出现特区内外过渡期优惠政策不一致的现象。就我区而言，内外资企业都有可能无法享受优惠政策，导致招商引资工作被动、将注册地由龙岗区迁至特区内等让人担忧的后果。因此，我局下半年将就“两税合并”对我区财政收入的影响进行调研，并积极采取应对措施，反映情况，努力争取特区内、外的过渡期税收优惠一致。