Analysis of Longgang District's Fiscal Budget Execution from January to August 2007

1-8月份，我区完成一般预算收入385,907万元，比上年同期增长29.50%;完成一般预算支出298,400万元，比上年同期增长32.76%，预算执行情况良好。 一、财政收入基本情况 1-8月份，我区累计完成一般预算收入385,907万元，完成年度预算的76.57%，比上年同期增收87,903万元，增长29.50%。其中：税收分成收入381,455万元，完成年度预算的77.14%，比上年同期增收89,055万元，增长30.46%；非税收入完成4,452万元，完成年度预算的46.86%，比上年同期减收1,152万元，下降20.56%。各收入项目的完成情况如下： 1、增值税分成收入116,558万元，完成年度预算的69.75%，比上年同期增收9,107万元，增长8.48%； 2、营业税分成收入115,965万元，完成年度预算的68.42%，比上年同期增收24,246万元，增长26.44%。营业税增长的主要原因是今年以来我区房地产市场的持续旺盛，不仅新楼盘热销，二手房交易市场同样火爆，极大的促进了营业税的增长； 3、企业所得税分成收入65,187万元，完成年度预算的125.12%，比上年同期增收29,460万元，增长82.46%。企业所得税大幅度增长原因主要有：一是汇算清缴期限的原因，7月份为分月预缴期, 仅7月份当月入库23,830万元，入库税款明显高于平均水平；二是随着我区经济发展的持续向好，企业经济效益持续攀升；三是随着部分企业“两免三减半”优惠期已过，税源有所扩张，如岭澳核电站，7月份上缴企业所得税4,700万元； 4、个人所得税分成收入52,823万元，完成年度预算的78.49%，比上年同期增收16,740万元，增长46.39%。今年“年所得12万元以上”个人所得税自行申报税收政策实施以来，我区税务部门通过各种媒介向社会进行了广泛而深入的宣传，收到良好效果，使个人所得税继续保持稳定增长； 5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）分成收入30,922万元，完成年度预算的80.32%，比上年同期增收9,502万元，增长44.36%； 6、专项收入（全部为排污费收入）完成823万元，完成年度预算的54.87%，同比下降23.58%； 7、罚没收入完成3,000万元，完成年度预算的37.50%，同比下降29.44%。 二、财政支出基本情况 1-8月份，我区累计完成一般预算支出298,400万元，完成年度预算的51.67%，比上年同期增支73,630万元，增长32.76%。其中：区本级支出193,017万元，增长35.99%；街道支出105,384万元，增长27.22%。主要支出项目的完成情况如下： 1、一般公共服务支出完成65,782万元，完成年度预算的57.20%，比上年同期增支19,293万元，增长41.50%。增长的主要原因是街道将部分单位如后勤服务中心、劳动管理站、投资服务中心等由原来的经费自筹转为预算内列支； 2、公共安全支出完成55,207万元，完成年度预算的72.64%，比上年同期增支7,965万元，增长16.86%； 3、教育支出完成51,942万元，完成年度预算的52.14%，比上年同期增支13,145万元，增长33.88%。增支的主要原因:一是拨付了教育费附加支出9,063万元，而去年同期仅为1,649万元，同比增长449.6%；二是拨付全区公办学校上半年教师空编经费1,200万元，而去年同期无此项支出； 4、社会保障和就业支出完成16,472万元，完成年度预算的69.47%，比上年同期增支6,815万元，增长70.57%。增支的主要原因是今年同期支出就业补助1,500万元而去年仅700万元，同时新增了离退休和二等乙级以上革命残废军人医疗及社区窗口管理费等支出项目； 5、医疗卫生支出完成19,957万元，完成年度预算的52.80%，比上年同期增支3,041万元，增长17.98%； 6、城乡社区事务支出完成32,586万元，完成年度预算的53.51%，比上年同期增支13,572万元，增长71.38%,大幅增长的主要原因：一是今年新增各街道社区工作站经费；二是列支口径的调整，将南湾、坂田街道执法队经费从其他一般公共服务支出调到本科目列支； 7、农林水事务支出完成13,912万元，完成年度预算的76.99%，比上年同期增支669万元，增长5.05%； 8、其他支出累计完成25,943万元，完成年度预算的22.39%，比上年同期增支6,952万元，增长36.61%。其中：基建支出14,776万元，完成年度预算的49.25%，占其他支出总额的56.96%，比上年同期减支2,341万元，下降13.68%。 三、1-8月份财政预算执行特点 （一）一般预算收入持续攀升，各主体税种完成情况良好 今年以来，一般预算收入保持了稳定快速的增长态势，每月均保持了稳定的入库额和较高的增长率，收入增幅、收入完成进度均比去年同期进一步加快。1-8月份，我区一般预算收入比去年同期增收87,903万元，完成年度预算的76.57%，快于计划进度10个百分点。从收入构成看：税收收入是一般预算收入持续增长的绝对推动力，1-8月份，税收收入累计完成381,455万元，占一般预算收入的98.85%，对收入增长的贡献率为100%。 从各税种看，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和区级专享税分别完成年度预算的69.75%、68.42%、125.12%、78.49%和80.32%，累计增长率分别为8.48%、26.44%、82.46%、46.39%和44.36%，各税种完成情况均快于计划进度并持续保持一定比例的增长，预算收入完成情况良好。 （二）加大各项社会事业的投入，公共财政职能进一步强化 今年以来，我区财政支出安排以民生净福利指标体系为指引，进一步体现为提高公共财政支出水平。一方面，支出安排在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，更加注重公共服务均衡化，将财政支出的重点倾向义务教育、公共医疗、社会保障和文化体育事业等；另一方面，继续支持城市管理和基层基础设施建设，加大对城乡社区建设、环境保护、农林水事务和社会保障事业的投入力度。