Analysis of Longgang District's Fiscal Budget Execution for January 2007

一、预算执行基本情况 1月份，全区完成一般预算收入88,327万元，比去年同期增收57,514万元，同比增长186.65%。其中：税收收入88,157万元，比去年同期增收57,530万元，同比增长187.84%；非税收入完成170万元，为排污费收入，与去年同期基本持平。税收收入占本月地方一般预算收入的99.81%，本月收入的增量和增长均由税收收入带动。全区完成一般预算支出19,344万元，比去年同期下降4,623万元，同比下降19.29%。其中：区本级支出10,585万元，街道支出8,759万元。由于2007年预算尚未下达，1月份财政支出为正常经费支出，各主要支出项目完成情况正常。 二、预算执行的主要特点 （一）财政收入实现开门红，1月份单月收入创历史新高 1月份我区实现地方财政收入8.83亿元，增长速度为186.65%，比历史最高单月收入（2005年9月）高出0.51亿元，实现了“十一五”的第二个开门红。随着我区建设“效益龙岗”战略的深入实施，效益龙岗的建设目标在财政收入上得到了充分体现，我区财政收入从单纯的总量扩张朝速度、效益和谐统一的目标稳步推进，为建设和谐龙岗提供了财力支持。 （二）经济的平稳增长促成各税种的快速增长 经济与税收存在着高度正相关，随着我区经济的稳步发展，经济发展的成果直接反映到财政收入的稳定增长上。1月份，我区各税种均大幅增收，税收收入增长对一般预算收入增长的贡献率为100%，税收收入占一般预算收入的比重达到99.81%，是收入增长的直接推动力。 1、国内增值税收入29,129万元，比去年同期增收20,700万元，同比增长245.58%，对收入增长的贡献率为35.99%。增值税大幅增长的主要原因是近年来国家通过出口退税鼓励企业产品出口，越来越多的企业开拓海外市场，出口收入的不断增加使免抵调库大幅增长，同时由于我区去年年底结转的免抵调库指标大多在今年1月份实现，本月我区实现免抵调增增值税收入23,367万元，而去年同期没有此项收入。 2、营业税收入18,069万元，比去年同期增收5,577万元，同比增长44.64%，对收入增长的贡献率为9.69%。营业税增长的主要原因：一是由于建筑行业大多在春节前进行结算，因此1月份建安营业税收入较多；二是近年来我区房地产交易市场持续旺盛，使房地产营业税收入增长较快，随着2011年世界大学生运动会举办权的取得，我区房地产交易市场将更加活跃，促进营业税持续增长。 3、企业所得税收入4,981万元，比上年同期增收1,709万元，同比增长52.23%。随着辖区内部分企业享受所得税“两免三减半”优惠政策期满，应纳企业所得税的纳税户和税额不断增加，同时由于计税及征收时间变化而使1月份入库数大幅增加。 4、个人所得税收入29,720万元，比上年同期增收25,294万元，同比增长571.49%，对收入增长的贡献率为43.80%。除了年终薪金、奖金增加以及财税部门加强征管使得个人所得税增长外，华为公司一次性股息分红是本月个人所得税大幅度增长的主要原因。据税务部门统计，1月份华为公司缴纳个人所得税约9亿元，按现体制计算，我区分成所得约2.5亿元。 5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）收入6,258万元，比上年同期增收4,250万元，同比增长211.65%。私房租赁税收入有效的拉动了区级专享税的增长。 三、预算执行中应予关注的问题 （一）1月份收入的高增长中存在较多集中入库和一次性因素 增值税的增长是由于1月份集中实现免抵调库指标所致；营业税增长也存在时间性因素，即营业税中的建安营业税通常在春节前入库较多；个人所得税的增长是华为公司的一次性股息分红因素所致。因此，1月份我区收入虽然实现超高增长，但后续月份的增幅预计会有所放缓。 （二）重点税源依存度依然较高 华为公司、大亚湾核电站、比亚迪、南方中集等大型企业落户我区并不断发展壮大，给我区带来了巨大的经济效益，这些重点税源所缴纳的税款带动我区一般预算收入大幅增长。例如，仅华为公司1月份缴纳个人所得税9亿元，区分成2.5亿元，占我区一般预算收入的28.30%，对我区收入增长的贡献率达43.47%。从近几年的收入情况分析，重点税源企业的纳税情况对我区财政预算收入的完成起了决定性作用，由此说明我区的财政收入对重点税源依存度仍然太高，收入结构仍有待优化。 四、今年财政预算工作的几点建议 今年是全面推进“效益龙岗”建设的关键年，各级财政部门要继续坚持以科学发展观为统领，全面深入贯彻区委、区政府的各项工作部署，以促进发展为中心、优化结构为核心、创新机制为手段，扎实做好各项财政管理工作，为推动我区“双跨越”、“双协调”发展，构建和谐龙岗、效益龙岗提供坚实的财力保障和优质的公共服务。 （一）加强收入征管力度，确保完成年度收入任务。紧紧围绕年度收入目标，继续把组织收入放在首位，加强与税务部门的联系与配合。在深入调研、科学预测的基础上，制定有力的增收措施，积极挖掘收入潜力，做好重点税源的监控管理，确保各项收入足额及时入库。同时，进一步完善和规范非税收入征管体制，不断拓宽财政收入渠道，促进财税增收，确保年度收入任务的完成。 （二）始终坚持集中财力办大事，确保区委、区政府各项重大决策的资金需要。要进一步调整和优化支出结构，在保障政权运作和保证基本公共服务需要的基础上，腾出更多财力，重点扶持有发展性的项目。同时，通过绩效评价机制，提高项目资金的使用效益。 （三）加强支出管理，坚持勤俭办事业。从“十五”到“十一五”，我区财政收入实现了持续快速的增长，财政实力日益壮大，但各项改革和城市化、基层基础建设等对财政资金的需求仍然很大，增支压力不容忽视。因此，各级财政部门必须坚持勤俭节约、保压并举的作风，确保财政收支平衡。 （四）确保政府收支分类改革各项工作的顺利过渡。按照财政部的要求，从2007年起，全国统一应用新的政府收支分类科目。开展政府收支分类改革，有利于全面、准确、清晰地反映市场经济条件下的政府收支活动，合理把握财政调控粒度，优化支出结构，提高财政运行效率。财政部门要认真做好改革后新科目的预算编审工作及按新科目进行预算会计核算。