Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-March 2007

今年以来，我区经济继续保持平稳增长的良好态势，在出口、投资、消费的有力拉动下，一季度我区累计完成全口径工商税收58.4亿元，同比增长11.24%，累计完成一般预算收入15.4亿元，同比增长19.27%，累计完成一般预算支出9.86亿元，同比增长32.87%，财政预算执行情况基本正常。 一、财政预算收支基本情况 一季度，我区累计完成地方一般预算收入15.4亿元，其中：税收分成收入15.3亿元，非税收入完成0.1亿元，完成年度预算50.4亿元的30.55%，比上年同期增长19.27%，从时间进度和收入增长看，均略高于年度计划，其中营业税和个人所得税是增收的主要亮点。 一季度，我区一般预算支出累计完成9.9亿元，完成年度预算的17.08%，同比增长32.87%，其中：区本级支出5.9亿元，增长39.14%；街道支出4亿元，增长24.49%。支出增幅较大的主要原因是今年增加了街道综合执法队经费和社区工作站经费，以及集中拨付了扶贫奔康工程资金及对口扶持资金。 二、预算执行特点 回顾一季度财政预算执行情况，主要体现为三个“突出”： （一）主体税种贡献突出，财政收入平稳较快增长 一季度，我区地方一般预算收入实现了较快增长，同比增收2.49亿元，超额完成了季度收入任务，实现了首季开门红，为顺利完成全年收入任务奠定了良好基础。增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等四个税收种平均增幅达到16.60 %，对财政收入增长的贡献率为81.03 %。主体税种的较大幅度增长是推动我区财政收入较快增长的主要原因。 （二）重点行业、重点税源贡献力度突出，“以点带面”促进收入增长 近年来，制造业和房地产业是支持我区财政收入快速增长的支柱行业。2006年以来，中央虽然不断加大对房地产的调控力度，但我区由于人居环境不断改善，区位优势突出，尤其今年以来房地产交易市场持续旺盛，带动了营业税、房产税、印花税等相关税种的增收。而制造业的税收贡献力度则随我区产业结构的进一步优化保持着其不可动摇的支柱作用。此外，我区收入对重点税源的依存度高是我区一大特点，一季度华为、大亚湾及岭澳核电站、比亚迪等公司经营状况稳定，对我区财政收入稳定增长功不可没，如华为公司一次性股息分红依法缴税8.5亿元，我区分成2.3亿元，是一季度个人所得税分成收入大幅增长的主要原因。 （三）财政支出重点突出，充分体现公共财政职能 一季度财政支出安排以民生净福利指标体系为目标，进一步提高公共财政支出水平，在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，更加注重基本公共服务均衡化，将财政支出的重点向义务教育、公共医疗卫生、社会保障、文化体育事业、救助弱势群体、支援欠发达地区、环境保护和资源合理利用倾斜，着力解决事关人民群众切身利益的突出矛盾和问题。一季度安排一般公共服务支出1.99亿元，主要保障各部门单位的正常运转和各项基本支出需要；安排科教文卫体支出2.25亿元，基本保证年度民生净福利指标按进度完成；安排城乡社区事务支出1.16亿元，基本保障各街道执法队及社区工作站经费支出需要；安排扶贫奔康工程及对口扶贫资金0.37亿元，将支援欠发达地区建设落在实处。 三、当前财政运行仍存在的几个问题 （一）重点税源依存度依然较高。近年来，我区财政收入以每年两位数的增长速度与国民经济同步增长，但对重点税源存在较高的依存度问题不容忽视。从我区近年来的财政收入结构看，华为、大亚湾核电站、比亚迪三家大型公司税收贡献率较大，2006年，上述三家公司税收收入57.02亿元，我区税收分成12.49亿元，占全区一般预算收入的28.25%，成为我区财政收入的重要支柱。但随着市场环境的变化以及企业生产经营方式的转变，企业的经营效益也必然会出现新的变化，过分依赖大型项目作为财政收入的主要来源，存在不稳定因素和中长期收入风险。 （二）街道政府性债务风险仍不容忽视。近年来，我区各街道政府性债务管理和偿还工作虽然取得了一定效果，街道政府性债务有减少的趋势，但债务规模仍然较大，在全面推进城市化建设进程中，街道投入城市建设的资金压力长期存在，债务风险仍不容忽视。截至2005年底，我区11个街道（两个新成立街道无债务）中，除布吉街道负债1.7亿元为银行长期借款外，其余10个街道直接债务9.17亿元，均为拖欠基建工程款和向所属企业、其他单位借款，其中逾期债务5.49亿元，占其直接债务总额的59.8%，尤其是平湖、龙城、坪地、坑梓、南澳等5个街道债务全部为逾期债务，短期债务风险较大。 （三）行政运行成本仍然较高。当前，我区机构和财政供养人员不断增加，导致人员经费、办公设备、公务费、车辆费等行政事业性开支增长过快，尤其是超编人员和车辆表现突出，而且每年都有不同程度的增加，导致财政开支结构畸形发展，近两年全区行政事业性支出占全区可支配财力的比重超过60％，街道的比例更大，达到70％以上。截至2006年底，全区财政供养在职人员15945人（不含离退休人员和街道自筹经费供养的编外人员和临聘人员）、比2003年增加5265人，独立核算的行政事业单位413个、比2003年增加89个，平均每年增加1300多人和22个机构，按目前年人均行政事业支出22万元计，全区仅“吃饭”经费每年就达35亿元。由于大量编外车辆和编外人员的存在，很多情况下导致部门预算无法严格按计划执行。 四、今年要着重抓好的几项工作 2007年，是我们全面贯彻落实科学发展观、全力推进社会主义和谐社会建设，加快和谐龙岗、效益龙岗、平安龙岗、生态龙岗建设的重要一年。认真做好财政工作，完成好全年的财政预算任务，将为推动我区经济社会发展转型和构建和谐社会奠定坚实的财力保障，意义至关重大。我们将紧紧围绕全区的中心工作，在做好常规工作的基础上着重抓好以下几个方面的工作： （一）在确保收入任务完成的同时，加强对收入结构以及发展趋势的分析。一是密切关注国家“两税合并”等财税政策的调整，及时采取应对措施，避免造成对收入完成的不利影响。进一步完善营商环境，确保重点税源稳定发展。同时还要积极落实相关措施，充分利用经济发展资金和科技发展资金及其他手段，大力发展第三产业，扶持中小企业发展壮大，吸引更多有发展前景、增长潜力高的企业进驻我区，以减轻对单个企业税源的依存度；二是继续密切关注收入走势，进一步加强财税部门的协作，狠抓收入征管，积极挖掘收入潜力，确保完成年度任务；三是居安思危，未雨绸缪，深入分析当前我区财政收入的真实状况，尤其是要找出收入增长中的不确定和负面因素，采取有效的应对措施，增强我区收入增长的可持续性。 （二）重点加大各项社会事业的投入，全面履行公共财政对政府社会管理和公共服务的保障职能。一是根据全区经济发展、财力增长以及各项事业发展情况，按照轻重缓急，重点加大基层社区建设、公共卫生、教育、社会治安以及社会保障、食品药品安全等与社会民生息息相关的公共事业的投入力度，把构建和谐社会的思路真正体现到财政活动上来；二是在财力许可的前提下，加大对街道转移支付力度，解决我区区域间公共事业发展不均衡的问题；三是通过对街道民生净福利支出提出指导性意见，引导街道增加对民生净福利支出方面的投入；四是整合公共资源，改变原来各类扶持社会事业发展资金分散难以形成合力的状况，按照便于统筹、集中管理的原则，进行科学分类、有效整合，集中财力解决社会事业发展中突出的热点难点问题。 （三）强化政府债务管理，完善偿债机制。参照市政府已出台的《深圳市政府性债务管理暂行办法》，结合我区实际，尽快拟定出台我区的政府性债务管理实施细则，严格控制街道新增政府性债务。同时针对街道债务的不同成因、债务规模和偿还期限等情况，通过对各类财政资金存款进行分类整合，盘活沉淀资金，控制政府运行成本等办法，节约更多资金用于清偿历年陈欠债务。通过完善政府债务偿还机制，有效防范和化解债务风险。 （四）积极推进管理改革，完善财政运行机制。一是加强经费支出管理，切实降低行政成本。按区委、区政府的要求严格控制一般性支出，强化预算刚性，严控临时性用款和计划外开支，使区街两级一般性支出总体规模比上年降低10%，重点压缩车辆费用、会议费、公务接待费以及无实质意义的境内外参观学习考察费用等，并通过制定具体的量化指标将降低行政成本落到实处。二是深入推进国库集中支付制度改革。作为全市两个区级财政国库集中支付改革的试点区之一，我区已全面启动国库管理改革工作，将在下半年选择部分单位试点的基础上，明年全面推开。三是完善区街财政体制。结合我区今年推进的街道综合执法工作改革，中心城、宝龙工业城环卫管理业务变化，以及计生专干配置问题等体制实施后出现的新情况，按照“财随事转”的原则及时研究解决，保障街道、社区履行社会管理和公共服务有效充裕的财力。