Analysis of Longgang District's Fiscal Budget Execution from January to September 2006

今年以来，财政部门在区委、区政府的正确领导下，认真落实科学发展观，按照建设和谐龙岗、效益龙岗的要求，着眼全局，狠抓落实，深化改革，科学理财，财政形势总体良好。 一、财政预算执行基本情况 （一）财政收入情况 1-9月份，我区累计完成一般预算收入335,970万元，比上年同期增收67,073万元，同比增长24.94%，完成年度预算（351,600万元）的95.55%，比计划进度快20.55个百分点。其中工商税收完成330,100万元，比上年同期增长27.90%，完成年度预算的97.69%，比计划进度快22.69个百分点;非税收入完成5,870万元，完成年度预算的42.85%。各项收入完成情况如下： 1.国税收入（增值税）累计完成124,636万元，比上年同期增长56.71%，完成年度预算的123.77%。主要是免抵调增增值税收入增幅较大，去年1-9月份该项收入只有43,820万元，而今年同期免抵调增增值税累计完成79,528万元，比去年同期增长81.49%。 2.地税部分（包括营业税、企业所得税、个人所得税、区级专享税）累计完成205,464万元，比上年同期增收26,913万元，同比增长15.07%，完成年度预算的86.62%。 3.罚没收入累计完成4,252万元，完成年度预算的 35.43% 4、专项收入累计完成1,335万元，此项收入全为排污费收入，完成年度预算的78.53%。 5.其他收入累计完成283万元。 （二）财政支出情况 1-9月份，全区完成一般预算支出277,981万元，比上年同期增支33,833万元，同比增长13.86%，完成年度预算的66.39%，比计划进度慢8.61个百分点。其中区本级支出181,589万元，比上年同期增长9.48%，完成年度预算的71.02%；街道（南湾、坂田街道实行部门预算管理，不列入下级财政核算）支出96,392万元，比上年同期增长23.14%，完成年度预算的59.14%。从主要支出项目完成情况看： 1.基本建设支出23,148万元，比上年同期下降21.44%，完成年度预算的77.16%。 2.教育支出41,784万元，比上年同期增长18.65%，完成年度预算的61.00%。 3.医疗卫生支出19,310万元，比上年同期增长8.51%，完成年度预算的64.15%。 4.其他部门的事业费支出15,560万元，比上年同期增长49.83%，完成年度预算的75.90%。 5.行政管理费支出59,992万元，比上年同期增长49.41%，完成年度预算的71.13%。 6.公检法司支出49,505万元，比上年同期增长7.53%，完成年度预算的70.32%。 7．专项支出11,987万元，比上年同期增长11.40%（主要是三季度集中支付了教育费附加支出10,079万元，其余均为排污费支出），完成年度预算的102.45%。 8.其他各项支出10,912万元,比上年同期下降11.41%，完成年度预算的35.20%。 二、预算执行的主要特点 （一）财政预算收入执行情况良好，收入完成进度为近年最快 今年以来，我区财政收入保持了快速发展的良好势头，1-9月份，累计完成一般预算收入335,970万元，完成年初预算的95.55%，快于计划进度20.55个百分点，比去年同期进度快3.53个百分点，完成进度为近年来最快。但是，1-9月份收入增幅大幅回落，主要是国家重新调整出口退税地方负担政策是从去年9月份开始执行的，今年前8个月收入增幅超高不具可比性，从9月份开始收入口径完全相同，走上正常增长轨道。从收入结构看，工商税收占一般预算收入的比重继续攀升，达到98.25%，四大主体税种（增值税、营业税和两个所得税）占整个税收收入比重为93.22%，收入结构良好， 为顺利完成全年收入任务打下了坚实的基础。 （二）财政支出结构合理，重点支出保障有力 今年是我区的“基层基础年”和“城市管理年”，财政部门在年度预算中加大了对城市管理、社区建设等方面的投入力度，充分体现财政支出的公共性。同时，认真做好各项服务工作，积极落实和及时拨付基层建设项目和管理工作的经费。1-9月份，全区基本建设支出23,148万元，完成年度预算的77.16%，有力地保障了政府有关重点项目的顺利进行。 此外，按照年初人大会通过的预算草案，财政部门加强了对重点支出的保障力度，对维持政权运转、维持社会治安方面的科教文化、行政管理、公检法司等重点支出均加快了支出进度，充分体现了财政为构建和谐龙岗、效益龙岗服务的特点。 三、预算执行中存在的问题 （一）收入预算执行仍存在不确定因素 1、增值税免抵调库因素对收入完成进度的影响具有不确定性。 今年以来，增值税的持续大幅增长拉动了我区财政收入的快速增长，而增值税的增长又主要来自于免抵调库收入的增长。1-9月份，我区完成免抵调库收入79,528万元，而去年全年的免抵调库收入只有53,672万元，约等于去年全年数的1.5倍。但免抵调库收入受中央调库指标控制，不可能有太大超收，因此，我区后续月份的增值税免抵调增收入具有一定的不确定性。 2、原材料涨价使企业所得税收入存在不确定性。 今年以来，受能源短缺等因素影响，原材料价格加速上涨，企业成本压力增大，利润空间被进一步挤压，我区部分企业生产经营困难，直接影响企业所得税的征收入库。1-9月份，企业所得税收入完成情况不够理想。 3、受国家宏观调控政策影响，营业税收入增长放缓。 去年以来，我区房地产交易市场持续旺盛，来源于房地产业的营业税收入对我区营业税增长的贡献很大，成为拉动营业税增长的支柱行业。今年四月底开始，国家和我市针对过热的房地产市场先后出台了严格的宏观调控政策。如央行几次上调金融机构贷款基准利率，我市也出台对购买不满五年房产转让征收全额营业税等政策，对我区房地产二手交易市场也是一个不小的冲击。这些政策影响在后续月份营业税收入上都会显现出来，我们将继续给予关注。 （二）财政支出压力非常大 今年为推进执法体制创新、街道及社区工作站的职能转变，社区工作站基本支出需纳入财政预算安排，公检法及教育等部门增编近600人及出租屋管理办新招聘管理员650人等财政增支因素，给年度收支平衡带来巨大压力。 四、第四季度工作重点 （一）认真做好年度财政收入、支出测算工作，确保全年收入任务圆满完成，实现收支平衡。 一是密切关注增值税免抵调库指标变化情况及国家宏观调控政策对税收的影响，根据国税、地税部门提供的年度收入计划及截止到目前的收入入库情况对收入进行测算，及时做好年度财政预算调整工作和年终超收安排。 二是财税部门要注重协调，加强联系，在科学预测的基础上，一方面做好重点税源的监控管理，确保各项收入足额及时入库，财政收入持续稳定增长；另一方面要制定有力的增收措施，不断拓宽财政收入渠道，进一步理顺非税收入征管体制，确实有效地调动单位征收的积极性，确保全年收入任务圆满完成。 三是加强财政支出管理，强化绩效检查。财政部门要按照年初既定计划，加大对财政资金使用的绩效监督和检查力度，提高资金使用效益。同时，要继续厉行节约，严格按照人大会批准的预算，抓好预算资金的拨付和管理工作，控制临时性用款和计划外开支，严格按程序审批，在预算额度内安排预备费开支，确保全年预算收支平衡。 （二）进一步深化各项财政改革，做好2007年预算编制的准备工作。 一是继续认真做好政府收支分类改革的各项数据转换工作，对改革实施中反映出来的问题认真总结，协调解决，确保2007年实行新的政府收支分类科目的顺利过渡。 二是扎实推进国库集中支付改革工作，积极探讨区会计核算中心向国库支付中心转轨，确保我区国库集中支付改革试点工作的顺利进行。 三是深化政府采购制度改革。拟定2007年度政府集中采购目录和采购限额标准，逐步拓宽政府采购的范围。同时，加大政府采购领域商业贿赂的治理力度，完善政府采购监督机制。 四是结合年度预算执行中反映出来的新情况新问题，认真研究2007年预算编制的指导思想和原则，进一步理顺和优化财政部门与预算单位的工作关系，认真做好2007年部门预算编制的各项前期准备工作。