Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-July 2006

一、7月份财政收支简况 7月份，我区财政一般预算收入完成31,126万元，比上年同月增收9,527万元，增长44.11%。其中，工商税收完成30,896万元，占一般预算收入的99.26%，比上年同月增收9,717万元，增长45.88%；专项收入完成220万元，全部为排污费收入；其他收入10万元。 全区完成财政一般预算支出26,123万元，比上年同月增支1,164万元，增长4.66%。其中，区本级支出15,296万元，比上年同月减支 2,358万元，下降13.36% ；街道支出10,827万元，比上年同月增支3,522万元，增长48.21%。 二、1-7月份财政预算执行概况 1-7月份，全区累计完成财政一般预算收入260,714万元，比去年同期增收92,695万元，增长55.17%，完成年度预算的74.15%，比计划进度快15.82个百分点。若剔除去年出口退税政策调整的因素影响，按可比口径计算，一般预算收入则比去年同期增长22.45%。其中，工商税收累计完成255,256万元，比去年同期增收97,986万元，增长62.30%，完成年度计划的75.54%，比计划进度快17.21个百分点；非税收入完成5,458万元，比去年同期下降49.22%。税收收入占一般预算收入的97.91%，财政收入结构良好。从主要收入项目完成情况看：增值税分成收入累计完成90,167万元，增长633.42%，完成年度预算的89.54%；营业税分成收入累计完成80,273万元，同比增长30.38%，完成年度预算的78.24%；企业所得税分成收入累计完成33,405万元，同比下降18.00%，完成年度预算的60.96%；个人所得税分成收入累计完成32,506万元，同比增长8.95%，完成年度预算的62.15%；区级专享税收入累计完成18,905万元，同比增长47.30%，完成年度预算的68.75%。增值税、营业税是增收亮点，分别占一般预算收入的35.32%、31.45%。 1-7月份，全区累计完成财政一般预算支出197,836万元，比去年同期增支18,768万元，增长10.48%，完成年度预算的47.25%。其中，区本级累计完成支出125,539万元，比去年同期增支6,141万元，同比增长5.14%；街道累计完成72,297万元，比去年同期增支12,627万元，同比增长21.16%，支出的增长主要由街道拉动。从主要支出项目完成情况看：基本建设支出累计完成16,763万元，比去年同期下降32.86%，完成年度预算的55.88%；教育支出累计完成32,425万元，比去年同期增长17.77%，完成年度预算的47.34%；医疗卫生支出累计完成14,961万元，比去年同期增长10.99%，完成年度预算的49.70%；其他部门的事业费累计完成11,917万元，比去年同期增长63.81%，完成年度预算的58.13%；行政管理费支出累计完成43,016万元，比去年同期增长38.48%，完成年度预算的51.00%；公检法司支出累计完成39,097万元，比去年同期增长17.01%，完成年度预算的55.54%。 三、1-7月份财政预算执行特点 （一）财政收入预算执行情况良好，税收增长出现两大亮点 1-7月份，我区财政收入保持了快速发展的势头，增幅比去年同期增幅高18.83个百分点，已完成年初预算的74.15%，比去年同期完成进度快16.65个百分点。1-7月份收入增加额已是去年全年收入增加额的154.39%，增值税和营业税成为增收亮点。 1．增值税收入增长迅速。前7个月我区增值税收入已完成90,167万元，比去年同期增收77,873万元，增长633.42%，增收额占全区财政税收收入增收额的79.47%，直接拉动了我区财政收入的增长。增值税大幅度增长的主要原因：一是随着我市经济战略结构的调整和产业转移政策的逐步落实，我区作为我市的“现代化产业基地”，重点税源企业户数不断增加且实现增值税现税持续增长，1-7月份实现增值税现税32,703万元，同比增加3,970万元，增长13.82%；二是“免、抵、调”税额增长，促使一般预算收入大幅增收。一方面，今年以来，我区“免、抵、调”大幅增长主要来源于所属期为2005年9月、10月、12月的库额结转至2006年办理的免抵调库额。另一方面，新的出口退税政策于2005年8月正式实施后增值税分成收入不再冲减职口退税负担，从而导致增值税现税分成收入和免抵调收入均有较大幅度增加。 2．我区房地产市场兴旺，带动营业税的大幅增收。随着地铁三号线的动工、深惠路改造及奥体新城等项目的规划建设，我区交通基础设施及居住环境日趋完善，我区房地产市场越来越受到房地产开发商及置业者的关注。今年以来，我区房地产市场呈现投资快速增长态势，加之今年房地产价格的“节节攀升”，导致我区房地产业保持产销两旺的势头。1-7月份，营业税分成收入80,273万元，比去年同期增收18,705万元，增长30.38%，增收额占税收收入总增收额的19.09%，有效拉动收入增长达11.89个百分点。 （二）财政支出结构合理，重点支出保障有力 今年是我区的“基层基础年”和“城市管理年”，我们在重点保证维持政权运转、社会管理和公共服务的必要刚性支出的同时，加大了对城市管理、社区建设等方面的投入力度，财政支出的公共性更加明显。