Analysis of Budget Execution for January-May 2006 in Longgang District

1-5月份，在区委、区政府的正确领导下，财税部门扎扎实实开展工作，加强税收征收力度，合理安排支出，我区财政运行平稳，预算执行情况正常。 一、财政收入方面 1-5月份，全区累计完成一般预算收入203,440万元，比去年同期增收79,290万元，同比增长63.87%。其中：国税分成收入74,314万元，比去年同期增长713.06%；地税分成收入128,484万元，比去年同期增长13.47%。从主要收入项目看： 1．增值税收入累计完成74,314万元，比去年同期增收65,174万元，同比增长713.06%，完成年度预算的73.80%。主要原因是国务院从2005年9月份开始实行增值税“免、抵、退”超基数地方负担比例由25%下调至7.5%，同时不再冲减一般预算收入的出口退税政策，从而导致收入口径不可比而大幅增长。若剔除此因素影响，按可比口径计算，增值税现税比去年同期增长24.37%； 2．营业税收入累计完成64,233万元，比去年同期增收16,029万元，同比增长33.25%，完成年度预算的62.61%。今年以来，我区房地产交易市场异常火爆，加上房地产价格的持续攀升，房地产交易营业税增长较快； 3．企业所得税收入累计完成23,395万元，比去年同期减收6,787万元，同比下降22.49%，完成年度预算的42.69%。1-5月企业所得税累计收入较去年同期出现负增长，主要是因为受华为公司一次性因素的影响，华为公司于去年5月份当月集中缴纳所得税款，使05年5月份当月企业所得税入库数达17,399万元，而今年5月份当月全区企业所得税入库数仅为11,085万元，同比下降较多； 4．个人所得税收入累计完成26,382万元，比去年同期增收1,255万元，同比增长4.99%，完成年度预算的50.44%; 5．区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）累计完成14,474万元,比去年同期增长48.94%，完成年度预算的52.63%。 二、财政支出方面 1-5月份，全区累计完成一般预算支出133,139万元，比去年同期增支12,054万元，同比增长9.95%,完成年度预算的31.80%，比计划进度慢9.8个百分点。从主要支出项目看： 1．基本建设支出累计完成10,899万元，比去年同期减支6,988万元，同比下降39.07%，完成年度预算的36.33%； 2．教育支出累计完成22,971万元，比去年同期增支3,749万元，同比增长19.50%，完成年度预算的33.53%; 3．医疗卫生支出累计完成10,045万元，比去年同期增长5.15%，完成年度预算的33.37%； 4．其他部门的事业费支出累计完成6,961万元,比去年同期增支2,131万元,同比增长44.12%,完成年度预算的33.96%; 5．行政管理费累计完成28,600万元，比去年同期增支7,770万元,同比增长37.30%，完成年度预算的33.91%； 6．公检法司支出累计完成27,248万元，比去年同期增支3,837万元,同比增长16.39%，完成年度预算的38.70%； 7．支援不发达地区支出累计完成5,745万元，比去年同期增支4,923万元，同比增长598.91%，完成年度预算的89.77%； 8．其他支出累计完成3,878万元，比去年同期减支3,156万元，同比下降44.87%，完成年度预算的12.51%。 三、预算执行的主要特点 （一）工商税收稳步增长，各税种完成情况良好 1-5月份，工商税收收入累计完成202,798万元，比去年同期增长65.72%，完成年度预算的60.02%，快于计划进度18.3个百分点。其中：国税收入完成年度预算的73.80%；地税收入完成年度预算的54.17%。分税种看：增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和区级专享税分别完成年度预算的73.80%、62.61%、42.69%、50.44%和52.63%，各税种完成情况均快于计划进度，完成情况良好。 （二）一般预算支出情况基本正常 1-5月份，全区累计完成一般预算支出133,139万元，比上年同期增长9.95%，完成年度预算的31.80%，比计划进度慢9.8个百分点，主要是预算下达时间影响了项目支出的进度。从各主要支出项目看，除了正常的增人增支外，1-5月份支出较去年同期增长较大的项目有：一是教育支出，比去年同期增支3,749万元，同比增长19.50%，主要原因是本月集中拨付了新建、扩建学校专项经费1,000万元；二是行政管理费支出，比去年同期增支7,770万元（其中区本级增支2,098万元，街道增支5,672万元），同比增长37.30%，主要原因是今年开始各街道办下属的社区居委会的基本支出纳入财政预算内安排；三是支援不发达地区支出，比去年同期增支4,923万元，同比增长598.91%，主要原因是今年按年度计划提前拨付扶贫奔康项目款5,000万元，而去年同期尚无此项支出。1-5月份较去年同期下降较大的项目有：一是基本建设支出，比去年同期减支6,988万元，同比下降39.07%，主要原因是预算下达时间较晚，今后月份支出会有所加快；二是社会保障补助支出，比去年同期减支2,307万元，同比下降96.77%，主要原因是去年同期已按年度计划拨农村养老保险金2,000万元，而今年同期无此项支出；三是其他支出，比去年同期减支3,156万元，同比下降44.87%，主要原因是去年同期拨重大突发事件专项资金2,000万元，今年尚无此项支出。