Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-August 2006

1-8月份，我区完成一般预算收入298,004万元，比上年同期增长60.51%，完成一般预算支出224,770万元，比上年同期增长6.55%，预算执行情况良好。 一、预算执行的基本情况 （一）财政收入情况 1-8月份，我区组织一般预算收入298,004万元，完成年度预算的84.76%，比上年同期增收112,339万元，同比增长60.51%。其中工商税收完成292,400万元，同比增长67.17%，完成年度预算的86.53%，比计划进度快19.86个百分点。各项收入完成情况如下： 1、增值税收入107,452万元，完成年度预算的106.71%，比上年同期增收96,561万元，同比增长886.61 %，主要原因仍是国家出口退税政策调整，去年1-8月份，免抵调减增值税39,828万元，出口退税20,447万元，此二项直接冲减了增值税收入60,275万元，若剔除此项因素，按可比口径计算，增值税比去年同期增长50.99%； 2、营业税收入91,719万元，完成年度预算的89.39%,比上年同期增收22,519万元，同比增长32.54%。我区营业税收入中建安营业税占主要部分，随后几个月工程竣工结算会增多，拉动营业税收入仍会有较大的增长； 3、个人所得税收入36,083万元，完成年度预算的68.99%,比上年同期增收1,194万元，同比增长3.42%； 4、企业所得税收入35,727万元，完成年度预算的65.20%,比上年同期减收10,274万元，同比下降22.33 %。主要是受去年同期的一次性入库收入不可比因素及汇算清缴期限的影响。随着辖区内部分企业免税期结束，进入“减半”或“全额”征收期，预计企业所得税后续月份会有一定增长； 5、区级专享税（城市维护建设费、房产税、印花税）收入21,419万元，完成年度预算的77.89%,比上年同期增收7,484万元，同比增长53.71%； 6、罚没收入4,252万元，完成年度预算的35.43%，比上年同期下降30.23%； 7、专项收入1,077万元，均为排污费收入，完成年度预算的63.35%，与去年同期基本持平。 （二）财政支出情况 1-8月份，全区完成一般预算支出 224,770万元，比上年同期增支13,825万元，同比增长6.55%，完成年度预算的 53.68%，比计划进度慢12.99 个百分点。其中：区本级完成支出141,934万元，街道支出82,836万元。全区主要支出项目完成情况如下： 1、基本建设支出17,117 万元，完成年度预算的57.06%，比上年同期下降32.57%； 2、文体广播事业费支出6,337万元，完成年度预算的51.10%，比上年同期增长51.17%； 3、教育支出36,144万元，完成年度预算的52.76%，比上年同期增长15.85%； 4、医疗卫生支出16,761万元，完成年度预算的55.68%，比上年同期增长5.84%； 5、其他部门的事业费支出13,532万元，完成年度预算的66.01%，比上年同期增长56.53%； 6、行政管理费支出48,652万元，完成年度预算的57.69%，比上年同期增长36.20%； 7、公检法司支出44,441万元，完成年度预算的63.13%，比上年同期增长10.24%； 8、城市维护费支出5,023万元，完成年度预算的34.64%，由于今年取消了对污水处理厂的运营费支出，支出数比上年同期略为下降。 二、预算执行的主要特点 （一）一般预算收入持续攀升，四大主体税种完成情况良好 今年以来，一般预算收入保持了稳定快速的增长态势，每月均保持了稳定的入库额和较高的增长率，收入增幅、收入完成进度均比去年同期进一步加快。1-8月份，按可比口径计算，我区收入增幅比去年同期增幅高5.04个百分点，收入进度比去年同期快21.22个百分点。 1-8月份，我区增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等四大主体税种完成情况良好，共实现收入270,981万元，占整个工商税收收入的92.67%，按可比口径计算，比去年同期增长22.47%，完成年度预算的87.30%，高于时间进度20.63个百分点，高于整体收入进度2.54个百分点，共增收110,000万元，占整个收入增量的97.92%。 四大主体税种中，除企业所得税略慢于时间进度1.47个百分点外，其余三税种均超额完成年度预算，其中，增长最快、增量最大的是增值税收入。1-8月份，增值税实现收入已提前完成年度预算，完成量达106.71%。主要增收点仍旧是免抵调库收入，1-8月份实现68,651万元，占增值税总量的63.89%。，按可比口径计算，免抵调库收入比去年同期增长72.37%。 （二）支出进度整体偏慢，后续月份支出压力较大 1-8月份，我区财政一般预算支出完成年度预算的53.68%，落后于时间进度12.99个百分点。从总的支出完成情况看，农业支出等小项支出超时间进度完成年度预算；教育支出、行政管理费、公检法司等保障政权运转类的支出完成情况较好，三项支出共完成129,237万元，占一般预算支出的57.50%；，其余支出项目进度偏慢，特别是专项支出、其他支出和城市维护费支出，完成进度均未超过35%。由于2006年教育费附加尚未下达，专项支出仅完成年度预算的16.31%。支出完成进度偏慢，后续月份支出压力增大。