Report on the Adjustment of the 2005 Fiscal Revenue and Expenditure Budget of Longgang District

根据《国务院关于改革现行出口退税机制的决定》（国发[2003]24号），从2004年起，以2003年出口退税实际指标为基数，对超基数部分的应退税额由中央和地方按75：25的比例共同负担。出口退税机制运行一年多来，出现了一些新情况和新问题，主要是地区负担不均衡，部分地区负担较重，为此，2005年8月1日，国务院又出台了《国务院关于完善中央与地方出口退税负担机制的通知》（国发[2005]25号），并自2005年1月1日起执行。新机制与老机制对比有两方面的变化，一是调整中央与地方出口退税分担比例，从原超基数部分中央与地方按75：25分担调整为92.5：7.5分担；二是改变出口退税退库方式，出口退税从原由中央、地方同时退库改由中央统一退库，相应取消中央对地方的出口退税基数返还，地方负担部分年终专项上解。我区人大三届三次会议通过的2005年度财政收支预算是按老的出口退税机制编制的，受上述因素及中央返还欠地方的免抵调老帐等影响，我区一般预算收入、一般预算支出、财政总收入、财政总支出等年度预算必须进行调整。详细情况报告如下： 单位：万元 项 目 年初预算数 预算调整数 增 减 一、一般预算收入 292,200 371,600 79,400 （一）工商税收收入 270,400 343,300 72,900 其中：国税分成收入 38,100 100,000 61,900 地税分成收入 232,300 243,300 11,000 （二）罚没收入 10,000 23,000 13,000 （三）专项收入 1,800 1,800 0 （四）其他收入 10,000 3,500 -6,500 二、税收返还收入 98,100 69,800 -28,300 三、上级补助收入 26,000 26,000 0 四、返回2003年免抵调收入 0 29,400 29,400 收入合计 416,300 496,800 80,500 五、一般预算支出 387,900 448,400 60,500 六、上解支出 28,400 48,400 20,000 支出合计 416,300 496,800 80,500 一、收入方面 （一）一般预算收入由年初预算292,000万元调整为371,600万元，调增预算收入79,400万元，其中： 1、工商税收收入由年初预算270,400万元调整为343,300万元，调增预算收入72,900万元。其中国税分成收入由年初预算38,100万元调整为100,000万元，调增预算收入61,900万元，主要是受国家出口退税新机制影响；地税分成收入由年初预算232,300万元调整为243,300万元，调增预算收入11,000万元，是根据地税部门提供的最新数据测算。 2、罚没收入由年初预算10,000万元调整为23,000万元，调增预算收入13,000万元，其中3,000万元为当年增加的罚没收入， 10,000万元是根据有关规定将历年滚存结余清缴入库，此后，我区罚没收入专户年终不再有结余。 3、其他收入由年初预算10,000万元调整为3,500万元，调减预算收入6,500万元。年初预算时，为使我区财政收入增长水平与全市一致以及缓解预算内财政支出压力，从预算外调入资金10,000万元安排基本建设支出，1-9月已入库3,500万元，根据目前我区预算内财力状况，为保持财政收入均衡增长，尚未调入的6,500万元不再调入。 （二）税收返还收入由年初预算98,100万元调整为69,800万元，调减预算收入28,300万元。主要是根据出口退税新机制规定减少我区出口退税基数返还28,300万元。 （三）返回2003年免抵调收入29,400万元，年初没有预算，调增预算收入29,400万元。2004年国家改革出口退税机制时，将2003年中央与地方未结清的免抵调收入作挂帐处理，今年返还欠地方部分，年初预算时相关政策还未出台。 二、支出方面 一般预算支出由年初预算387,900万元调整为448,400万元，调增预算支出60,500万元，其中：区本级40,500万元、各街道20,000万元。区本级增加的预算支出在安排年初预算支出缺口25,750万元及增加基本建设支出10,000万元后，剩余资金4,800万元（见下表）。 单位：万元 项 目 金 额 新增一般预算支出 60,500 一、区本级 40,500 1、村改居社区建设启动配套资金缺口 1,900 2、社区工作站人员经费缺口 3,000 3、考核奖提高标准资金缺口 2,500 4、基建支出缺口（年初预算在国土基金支出） 15,000 5、超收预安排支出 3,300 6、增加基本建设支出 10,000 7、剩余资金 4,800 二、街道 20,000 上解支出由年初预算28,400万元调整为48,400万元，调增预算支出20,000万元。主要是根据出口退税新机制规定将我区须负担的出口退税额20,000万元在上解支出中反映。 按上述口径及因素调整后，我区2005年一般预算收入由年初预算292,200万元调整为371,600万元，财政总收入由年初预算416,300万元调整为496,800万元；一般预算支出由年初预算387,900万元调整为448,400万元，财政总支出由年初预算416,300万元调整为496,800万元。 由于目前离年度结束尚有一段时间，市财政局也还未批复我区2004年度财政收支总决算，因此，年度结束前不排除上述收支预算有变化的可能。 深圳市龙岗区财政局 2005年11月11日