Shenzhen Audit Bureau 2021 Work Summary and 2022 Work Plan

2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”开局之年，也是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年。在市委市政府和上级审计机关的坚强领导下，全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣习近平总书记视察广东、深圳和关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，围绕党中央、国务院重大决策部署和市委市政府中心工作，围绕“双区”建设、“双区”叠加、“双改”示范，有效发挥了审计的监督保障和建设性作用。 一、2021年审计工作情况 2021年，全市审计机关共完成审计（调查）项目236个，查出各类问题金额686.55亿元，出具审计报告338份，提交审计信息228篇，提出审计建议962条，推动被审计单位建立健全规章制度367项，移送处理事项136件。其中，市审计局完成审计（调查）项目62个，查出各类问题金额339.38亿元，出具审计报告91份，提交审计信息44篇，提出审计建议254条，推动被审计单位建立健全规章制度181项，移送处理事项88件。 （一）全面坚持和加强党对审计工作的集中统一领导 1.健全党委审计委员会领导下的工作机制。一是报请市委常委会、市政府常务会议传达学习习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，以及新修订审计法等，推动印发《深圳市贯彻落实中央审计委员会<关于加强地方党委审计委员会工作指导意见>的通知》等规章制度。二是制定督查督办工作制度，指派专人逐项跟踪，按季度汇总工作情况，加强对习近平总书记重要讲话重要指示批示精神贯彻落实情况的督办，确保市委市政府布置的各项工作任务落实到位。三是印发市委审计委员会及其办公室工作制度，按程序将《深圳市“十四五”审计工作发展规划》等重大事项报请市委审计委员会审议。2021年，市委审计委员会第四、五次会议顺利召开，经市委审计委员会审议通过的重大事项均已向省委审计委员会报告；纳入督查督办台账事项340件，完成市级督查督办任务30余件。各区委审计办及时报请区委审计委员会传达学习中央及省委、市委审计委员会会议精神，并结合各区实际抓好贯彻落实。 2.充分发挥党委审计办的平台作用。一是全面体现“集中统一”的审计成果。2021年，市审计局向市委审计委员会报送审计成果31篇，重点反映全市财政资金安全和使用效益、重点资金和重大建设项目、社会热点和重大民生领域等方面存在的问题，均获市委市政府主要领导批示，市领导针对重要问题召开专题会议，研究部署整改工作。二是协调审委会成员单位工作同向而行、形成合力。联合市委巡察办探索开展“巡审结合”新机制试点工作，健全审计移送问题线索的运用、跟踪工作制度，抽调参加巡视巡察及“巡审结合”试点17人次、协助办案4人次。组织召开2021年度深圳市经济责任审计工作联席会议，依法向市人大常委会报告预算执行和其他财政收支审计、绩效审计等工作情况，主动向其他监督部门、行业主管部门等询问审计项目立项建议，配合开展部门预算审查、国有资产管理、政府投资项目结决算以及审计查出问题整改的调研、询问、约谈等，审计经济监督的优势得到更有效发挥。坪山区委审计办、区审计局深入推进“巡审结合”工作，将被巡察单位同步作为部门预算执行、政策跟踪等审计项目重点延伸审计对象，派出审计组同时完成项目审计和巡察配合工作，实现资源共享、成果共用。 （二）高质量开展审计工作 1.促进重大政策措施贯彻落实。一是跟踪审计“双区”驱动重大发展战略政策落实情况，重点检查粤港澳大湾区建设保障措施落实、前海深港青年梦工场支持港澳青年政策落实、河套深港科技创新合作区等重大科创平台建设情况。二是跟踪审计建设国际一流营商环境改革创新实验区政策落实情况，重点检查优化营商环境改革重点任务清单落实情况。三是跟踪审计推动城市治理体系和治理能力现代化措施实施情况，重点检查中国可持续城市综合治理试点工作落实、金融支持实体经济、公共数据资源开发利用、养老服务业政策措施落实等方面情况。 2.促进财政资金规范管理和提质增效。一是完善财政审计数据库建设，突出对一般公共预算、政府性基金、国有资本和社保基金开展汇总分析，实现本级财政“四本账”审计全覆盖。二是加强部门预算执行及决算审计，针对部门预算编制执行、政府购买服务、基础教育等专题，编写工作指引、审计动态，编制数据分析模型，强化市区两级审计机关联动，实现市本级123家一级预算部门433家预算单位预算执行审计全覆盖。三是规范财政资金管理使用，专项审计基础研究和应用基础研究相关资金管理使用、市本级财政投入大型科学仪器设施共享管理、盐田港建设指挥部经费管理使用、水务发展专项资金监管等情况，引导罗湖区将审计范围延伸至社区，实现对区级、街道、社区全层级的公共资金“穿透式审计”，罗湖区政府专门发来了感谢信。大鹏新区审计局以7个系统业务数据为基础，结合工商、社保、税务、民政等数据，建立21个新区特色大数据审计模型，实现新区25个一级预算单位审计全覆盖。 3.促进国有资产保值增值和防控金融风险。一是加强对国有资本经营预算执行的监督，重点关注境外资产管理、负责人绩效考核等内容。二是加强对“双改”示范的监督，跟踪调查前海深港现代服务业合作区深化改革、扩大开放、制度创新等工作进展，对3家金融企业开展资产、负债、损益审计，及时揭示重大问题和风险隐患。三是完善金融审计对象项目库，构建金融审计大数据审计团队。市审计局作为5家地方审计机关代表之一，在2021年度全国金融审计综合培训班上分享地方金融审计案例经验。 4.促进优化国有土地资源管理。一是利用地理信息系统、遥感、全球定位系统“3S”和无人机航拍等技术，结合卫星遥感影像资料，加强对国有土地资源配置和管理使用的监督。二是审计全市水库监管机制、市管水库运行维护、相关资金使用等，开展全市违法用地审计调查，制定现场核查操作指引和审计审核工作指引。三是继续推进自然资源资产和生态环境离任审计创新，形成深圳市领导干部自然资源资产离任（任中）审计操作指南、负面清单、审计评价体系、技术规范等成果，并在审计项目中予以实践和完善。 5.促进提升民生保障水平。一是开展保障性安居工程资金投入和使用绩效审计，查找安居工程资金使用、保障性住房分配管理等方面存在的问题。二是开展卫生健康体系建设审计，调查高水平医院建设专项经费使用情况，开展第一个行业信息系统审计项目——市属医院“智慧医疗”建设情况跟踪审计，报送的审计信息获市主要领导批示。三是开展高中学校建设情况审计调查，分析全市40所新改扩建公办普通高中的学生录取、学位供给、建设及资金使用等情况。四是开展应急工程项目建设情况审计调查，将采购问题线索移送主管部门。五是将政府投资项目结决算列入审计必查事项，关注成本管理和决算率等。龙岗区审计局推动辖区逐步构建区级政府投资项目管理系统，对未制定全区测绘登记评估标准、财政资金大包大揽等问题发出整改函。深汕特别合作区审计局结合合作区大开发大发展实际，审计了集中开工重大项目建设情况。 6.促进权力制约和反腐倡廉。一是持续优化经济责任审计组织协调机制，重点加强对地方党委政府、重点部门单位以及大型国有企业主要领导干部的审计。二是修订经济责任审计操作规程，对审计各环节的工作内容和操作方法作出详细指引。三是将经济责任审计整改检查贯穿于审计全过程，列出审计查出问题整改任务清单，采取对账销号、限时办结等措施。四是深化经济责任审计结果运用，提炼形成的《2020-2021年度经济责任审计情况报告》获市主要领导批示，联合市委组织部印发《深圳市领导干部经济责任审计相关知识》《深圳市行政事业单位和国有企业主要领导干部履行经济责任问题清单》，促进党政机关和国有企事业单位主要领导自觉接受和支持配合审计监督。2021年，全市审计机关共审计91名领导干部，查出各类问题金额302.06亿元，其中，市委审计办和市审计局合力开展领导干部经济责任审计，共审计28名市管领导干部，查出各类问题金额158.15亿元。罗湖区审计局健全与纪检监察、组织人事等部门协作联动机制，推动审计底稿共享，扩大审计成果在“知事识人、序事辨材”的运用，推动形成“由事及人”的干部管理评价模式。宝安区审计局出台区级经济责任审计对象分类管理办法，对全区116个单位127名审计对象，根据所在单位涉及公共资金、国有资产以及国有资源的决策权、分配权、管理权、执行权和监督权等因素，分为A、B、C三类，采用不同的审计频率和审计方式。 （三）审计改革创新取得新进展 1.探索开展研究型审计。一是改进审计计划源头管理，结合《深圳市“十四五”审计工作发展规划》，研究审计对象的历史沿革、发展现状和改革方向，持续完善审计全覆盖对象数据库和审计项目备选库，做好滚动性、前瞻性项目储备，加强审计资源调配。二是做好审前研究和审后评估，实施审计前反复推敲论证，把涉及的重大政策、改革要求、发展方向研究透彻，对审计的主要目标、工作切入点、分阶段任务、预期成果等做到心中有数；紧扣与被审计单位职能职责相关事项，因地制宜制定审计工作方案，明确抽查资金比例和抽查面，合理确定重点审计内容；审计结束后，从计划统计角度评估实施效果，总结经验，分析得失，形成的报告获市主要领导批示。三是运用政治眼光观察和分析经济社会问题，关联核查重点事项，从发展角度透析数据，揭示潜在风险隐患，在此基础上对问题进行归集汇总，开展整体分析，形成供市委市政府决策参考的意见。四是推动研究型审计和审计科研融合发展，指导市审计学会完成换届、选举产生第四届理事会、开展学术研究等，首次承接审计署重点科研课题并完成结项。五是联合内审力量推进研究型审计，加强对内审工作的指导监督，在审计实施中把被审计单位内审制度建立健全和工作开展情况作为必审内容，指导市内审协会开展内审机构优秀审计项目评选，促进内审监督发挥好作为基础防线的重要作用。盐田区审计局以大数据运用为引领，依托政策跟踪审计、财政审计、国企审计、经责审计“四大平台”，初步形成“1+4+N”审计项目计划编制工作体系，基本形成辖区审计全覆盖对象库，建立财政大数据审计专题项目库。 2.加快推进审计信息化建设。一是搭建工作专班推进“金审三期”建设，基于政务云二期积极推进“金审三期”纳入“数字政府”框架体系一体化建设，完成信创工程终端部署率100%，为推进大数据审计和审计管理全链条数字化奠定良好的基础。二是完成市本级2020年度财政、工商、招投标、社保、一级预算单位等5项财务数据采集任务，完成项目库、预算编制、指标、国库集中支付、政府采购、总账、非税等10个系统优化升级，首次在财政审计数据规划库中实现预算项目、预算指标和国库集中支付数据的上下贯通。三是推广运用“数据分析+现场核查”方式取得良好进展，大数据审计项目做到审计反映的问题有对应数据支撑、得出的结论用数据说话、用现场发现说话，审计的广度和深度均有明显的改进。龙华区审计局全力打造功能集成、符合实际的智慧审计管理系统和审计数据分析平台，构建以技术支撑体系为纽带、数据资源管理为基础的现代化、智慧化审计工作体系。 3.探索推进审计整改“标准化、规范化、信息化”建设。一是以专班跟进模式加大跟踪检查力度，针对未完成整改事项，按立行立改、阶段整改、持续整改分类，指定专人对接责任单位，纳入专项台账动态跟踪，采取查阅佐证材料、现场检查、调查询问等方式开展审计整改“回头看”，强化审计整改信息公开，做好审计发现问题整改指标的绩效考评。二是推动出台深圳市贯彻落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》的实施办法，起草《深圳市审计整改管理暂行办法（试行）》，形成《审计整改信息化建设方案（草案）》，以课题形式研究审计发现问题整改“三化”机制建设的路径。2021年，市审计局共发出52份整改督办通知，对4个市直部门9个区（新区）共381个整改事项开展13次“回头看”，推动整改责任单位整改金额23.16亿元、修订完善规章制度65项、问责处理9名人员。福田区审计局在全市率先制定出台《审计整改标准暂行规定（试行）》，规范审计整改结果认定工作。南山区审计局出台《南山区审计局审计查出问题整改监督内部操作规程》，起草《南山区审计整改监督工作暂行办法》，实现闭环管理。光明区审计局探索搭建审计成果综合管理数据平台和审计成果共享平台，对审计查出问题的具体表现、涉及法律法规及整改措施进行分解说明，引导辖区单位加强财经法纪意识，填补制度漏洞，规范日常管理。 4.扎实推进审计法治建设。一是加强法治宣传培训，利用线上线下平台加强习近平法治思想学习，印发学习宣贯新修订审计法的实施方案，以新修订审计法为主题进行法治宣讲。二是组织开展立法调研，按法定程序提请废止或修订与上位法不一致的各类法规、规范性文件及内部制度，起草《深圳经济特区审计监督条例（修正征求意见稿）》《深圳经济特区绩效审计条例（草案）》。三是修订保密、档案、信访、财务、采购、合同及资产管理等12项内部管理制度，制定和修订审计移送管理办法等7项业务制度，启用新版审计取证单模板。四是进一步细化审理关口前移操作办法，实施经责审计报告质量控制“双保险”制度，严格落实审计质量层层把关责任制，压紧压实全链条审计业务质量管理。 （四）持续强化审计干部队伍政治能力和专业水平 1.以更强政治自觉深化理论武装。一是有效发挥局党组把方向、管大局、保落实的作用，及时学习习近平总书记重要讲话重要指示批示精神，召开党组（扩大）会议专题学习贯彻习近平总书记在党的十九届六中全会上的重要讲话精神和全会精神，传达学习省委省政府、市委市政府会议精神，研究贯彻落实意见。二是扎实推进党史学习教育，组织开展庆祝建党100周年系列活动，举办专题党课报告会，深入基层慰问党员群众和社区防疫干部；组织召开党史学习教育组织生活会、总结会议，通过音频、视频、展览、竞赛等形式，在线上线下掀起党史学习教育高潮氛围。2021年，市审计局党组开展第一议题学习49次，班子成员参加党支部组织生活27次、为党员干部讲党课11次，各党支部开展政治学习266次；局党组党史学习教育领导小组召开会议8次，举办党史学习读书班4期、专题报告会3期；局领导班子成员下基层调研65次，收集意见建议21条；印发党史学习教育简报17期，局官网官微官博、简报、《特区审计》杂志等刊载信息380余篇。 2.坚定不移推进党风廉政建设。一是印发市审计局党组工作规则和党组会议议事清单，配合市纪委派驻三组加强工作衔接，市审计局领导班子在2020年度市直机关工委基层党组织书记履行党建工作述职考核中取得优异成绩。二是扎实开展纪律教育学习月活动，举办理论学习中心组专题学习会，组织全体审计干部观看警示教育片，抓好审计现场临时党支部建设和纪律检查，落实廉政回访机制，规范聘请中介机构协助开展审计工作的制度，严格按规定开展政府购买服务。三是做好领导干部个人事项报告随机抽查、重点核查、查核验证，加强退休干部去向和兼职取酬情况摸底排查，做好离任退休前的廉政提醒。 3.在实践中从严锻造干部队伍。一是认真落实全国干部教育培训规划，统筹开展理论教育、党性教育、专业能力培训和知识培训，组织全市审计机关参加全国、全省审计系统集中整训，举办全市审计机关中层以上干部、青年干部、党务干部专题培训班。二是实施全市审计机关干部专业能力提升三年行动计划，积极发挥好资深业务骨干“传帮带”作用，认真落实审计干部实务导师制。2021年，市审计局抽调5人次参加市工作专班调查核查组，安排7人次到“一对一”对口联系的光明区马田街道各社区隔离酒店协助开展防疫，安排1人参加乡村振兴工作。 二、2022年工作计划 2022年全市审计工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神以及李克强总理讲话精神，全面贯彻落实市委市政府和上级审计机关的工作要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新任务新要求，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，推进数字化全方位赋能，坚持从严管理审计队伍，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。重点抓好以下九个方面的工作： 一是把加强党对审计工作的集中统一领导落实落细。始终把贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神作为首要政治任务和政治责任，把党对审计工作的集中统一领导落实到审计工作全过程各环节。强化上级审计委员会对下级审计委员会的领导，严格落实下级审计委员会向上级审计委员会的请示报告制度，审计工作重大事项及时向审计委员会请示报告，经批准后再按照相关法定程序办理。 二是强化对《中华人民共和国审计法》的学习宣传贯彻。新修订的《中华人民共和国审计法》已于2022年1月1日开始实施，审计机关已向市委审计委员会报告了主要内容，提请市政府常务会组织学习相关内容。接下来，要继续加大宣传和培训力度，抓好贯彻落实工作，教育引导广大审计人员更加自觉地依法审计，恪守权力边界，确保全市审计工作严格按照审计法开展。 三是紧紧围绕市委市政府中心工作安排和落实年度审计项目计划。处理好宏观和微观的关系，对于涉及多个部门甚至几十个部门的审计调查项目，要把研究作为立项的基本前置，把宏观上的调查项目和微观上对某个单位的深入审计结合起来，一体推进审计查出问题的解决，保障宏观上党中央有关“六稳”“六保”等决策部署和微观上深圳市有关推动经济社会高质量发展十大计划等工作任务的落实落地。做好年度审计项目计划与《深圳市“十四五”审计工作发展规划》的有效衔接，加强重点时间节点的督办管理，真正把规划提出的五年要求实化、细化，逐条落实到位。坚持上下联动和统筹协调，积极配合上级审计机关做好对深圳统一组织的审计项目，涉及就业补助资金和失业保险基金、国外贷援款、网络安全和信息化建设等内容，体现“集中统一”新作为。 四是以做实研究型审计、培育优秀审计项目为抓手提升审计质量。把审计署关于研究型审计的要求贯穿于审计项目全过程、落实到各环节，沿着“政治—政策—项目—资金”这条线研究立项、谋划实施，又沿着“资金—项目—政策—政治”这条线分析提炼、提出建议。聚焦主责主业，推动审计人员成为各个领域的行家里手，更好发挥审计职能作用。牢固树立创先争优意识，全力推进审计工作聚焦重点有精度、实施审计有强度、把握问题有尺度、反映情况有深度、提出建议有高度、推动问责有力度，通过培育优秀审计项目促进审计工作能力、层次和水平全面提升。 五是推进落实审计发现问题整改长效机制。去年，中办、国办印发《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的若干意见》，市委常委会、市政府常务会都进行了专题学习。审计机关要不断推进健全审计整改工作的运行机制，研究深圳市审计查出问题整改长效机制实施方案，并在中办、国办文件基础上，提出具体的、可操作的举措，按程序报批后抓好贯彻落实，促进审计工作取得更大成效。 六是加快推进“金审三期”落地。以“金审三期”建设为抓手补齐审计工作信息化短板，抓住“智慧城市”和“数字政府”建设的契机，研究探索“智慧审计”的运行模式，不断提升大数据审计水平和审计管理信息化水平，在提高数据采集效率、丰富数据分析手段、强化现场核查、审计整改信息化等方面取得新的突破。 七是主动推动完善审计监督与其他监督的贯通机制。去年，审计机关和市委巡察办共同推进“巡审结合”工作，抽调了优势兵力参与巡视巡察工作，做了很好的尝试。下一步，审计机关要在审计中学习借鉴巡视巡察中好的工作方法，同时主动对接财政监督等其他监督，打通协同渠道，向构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系迈出新步伐。 八是坚持正确的用人导向加强队伍建设。深入实施审计干部队伍建设三年行动计划，突出选人用人的政治标准，完善干部考核评价机制，打造政治过硬的审计干部队伍。以统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展、落实审计重点改革任务、到基层服务群众等为试金石，加强干部政治历练和实践锻炼，增强审计干部攻坚作战能力。做细做实审计实务导师制，加大复合型审计人才培养力度，打造本领高强的审计队伍。 九是持之以恒抓好党风廉政建设。审计干部并不是生活在真空中，也面临被诱惑和围猎的可能性。审计机关本身是监督部门，对审计干部的要求要比其他部门更严。要巩固和深化党史学习教育成果，把党风廉政建设作为永恒的主题，确保全市审计队伍清正廉洁。