Analysis of Fiscal Budget Execution in Longgang District, January-October 2006

一、财政预算执行的基本情况 10月份，我区财政一般预算收入完成44,196万元，比上年同月增收6,941万元，增长18.63%。其中，工商税收完成43,956万元，比上年同月增收7,338万元，增长20.04%。财政一般预算支出完成32,370万元，比上年同月增支1,394万元，增长4.50%。其中，区本级支出19,312万元，比上年同月减支4,013万元，下降17.20% ；街道支出13,058万元，比上年同月增支5,407万元，增长70.67%。本月支出增长主要由街道支出拉动。 （一）财政收入方面 1-10月份，全区累计完成财政一般预算收入380,166万元，比去年同期增收74,014万元，增长24.18%，完成年度预算的108.12%，提前完成全年预算计划，比计划进度快24.79个百分点。其中，工商税收累计完成374,055万元，比去年同期增收79,351万元，增长26.93%，完成年度计划的110.70%，比计划进度快27.37个百分点；非税收入完成6,111万元，比去年同期下降46.62%。税收收入对一般预算收入增长的贡献率为100%。1-10月份主要收入项目完成情况如下： 1、增值税分成收入累计完成137,864万元，同比增长53.76%，完成年度预算的136.91%； 2、营业税分成收入累计完成117,799万元，同比增长35.33%，完成年度预算的114.81%； 3、企业所得税分成收入累计完成43,383万元，同比下降19.63%，完成年度预算的79.17%； 4、个人所得税分成收入累计完成49,385万元，同比增长8.32%，完成年度预算的94.43%； 5、区级专享税收入累计完成25,624万元，同比增长39.06%，完成年度预算的93.18%。 （二）财政支出方面 1-10月份，全区累计完成财政一般预算支出310,252万元，比去年同期增支34,848万元，增长12.65%，完成年度预算的74.10%。其中，区本级累计完成支出200,902万元，比去年同期增支11,708万元，同比增长6.19%；街道累计完成109,350万元，比去年同期增支23,140万元，同比增长26.84%，支出的增长主要由街道拉动。 与去年同期相比，我区1-10月份的主要增支项目是：1、行政管理费支出67,785万元，增支21,845万元，同比增长47.55%，完成年度预算的80.37%，其中部分增支为社区工作站人员经费支出；2、教育支出46,704万元，增支7,443万元，同比增长18.96%，完成年度预算的68.18%；3、其他部门的事业费支出17,470万元，增支5,933万元，同比增长51.43%，完成年度预算的85.22%；4、公检法司支出57,535万元，增支4,767万元，同比增长9.03%，完成年度预算的81.73%；5、文体广播事业费支出9,377万元，增支3,290万元，同比增长54.05%，完成年度预算的75.62%；6、医疗卫生支出22,041万元，增支2,250万元，同比增长11.37%，完成年度预算的73.23%。 二、1-10月份财政预算执行特点 （一）财政预算收入执行情况良好，提前完成全年预算任务 今年以来，我区财政收入保持了快速增长的良好势头，1-10月份，累计完成一般预算收入380166万元，完成年初预算的108.12%，快于计划进度24.79个百分点，提前完成全年预算任务。收入增长主要由税收收入拉动，1-10月份，工商税收累计完成374055万元，完成年度预算的110.70%。各税种中，除了企业所得税略慢于计划进度4个百分点外，其余税种均超额完成计划进度。增值税和营业税成为两大增收亮点，两税均提前完成全年预算任务，两税收入分别占工商税收收入的36.86%和31.49%，主体地位突显。增值税和营业税增长额对工商税收增长的贡献率为99.50%，对一般预算收入增长的贡献率为100%。随着我区房地产市场的持续旺盛及年末工程竣工数量的增多，预计我区营业税收入还会有一定幅度的增长。 （二）非税收入完成进度偏慢 1-10月份，我区非税收入共完成6,111万元，比上年同期减收5,337万元，同比下降46.62%。其中：罚没收入完成4,252万元，比上年同期减收1,842万元，同比下降30.23%，仅完成年度预算的35.43%；专项收入完成1,412万元（均为排污费收入），比上年同期减收307万元，同比下降17.86%，完成年度预算的83.06%；其他收入完成447万元。我区非税收入完成情况整体偏慢，完成情况不理想，各级财税部门需进一步加强收入征管，积极研究并解决征管中存在的问题，确保收入及时、足额入库。 （三）财政支出增长平稳，但支出进度偏慢 1-10月份，我区财政支出累计完成310,252万元，同比增长12.65%，保持了正常、平稳的增长，但支出只完成了年度预算的74.10%，落后时间进度9.23个百分点。在各支出项目中，依然是科教文化、行政管理、公检法司等保障人员和机构运转的支出完成情况较好。后两月，随着工程项目竣工数量增多，基本建设支出等建设类支出会有所增加，年底支出压力仍然较大。