Analysis of Budget Implementation in Longgang District, January-May 2005

1-5月份，在区委、区政府的正确领导下，财税部门扎扎实实开展工作，加强税收征收力度，合理安排支出进度，我区财政运行平稳，预算执行情况基本正常。 一、财政收入方面 1-5月份，全区累计完成一般预算收入124,150万元，比去年同期增收18,042万元，同比增长17.00%。其中：国税收入9,140万元，比去年同期减少45.83%；地税收入113,231万元，比去年同期增长31.12%。从主要收入项目看： 1．增值税收入累计完成9,140万元，比去年同期少收7,733万元，同比下降45.83%，完成年度预算的23.99%； 2．营业税收入累计完成48,204万元，比去年同期增长9.22%，完成年度预算的42.36%，增幅与前几月基本相同。营业税收入以房地产交易税及建安营业税收入为主； 3．企业所得税收入累计完成30,182万元，比去年同期增收13, 892万元，同比增长85.28%，完成年度预算的62.10%； 4．个人所得税收入累计完成25,127万元，比去年同期增收9,742万元，同比增长63.32%，完成年度预算的55.71%，收入增长良好，主要原因是税收征管部门加强征管力度，另一方面，华为公司等重点税源贡献较大； 5．区级专享税累计完成9,718万元,比去年同期下降7.89%; 6．罚没收入累计完成1,086万元，比去年同期下降51.95%； 7．专项收入累计完成662万元，比去年同期增长107.52%。 二、财政支出方面 1-5月份，全区累计完成一般预算支出121,085万元，比去年同期增支5,708万元，同比增长4.95%,完成年度预算的31.22%，比计划进度慢11个百分点。从主要支出项目看： 1．基本建设支出累计完成17,887万元，比去年同期减支821万元，同比下降4.39%，完成年度预算的39.75%； 2．教育支出累计完成19,222万元，比去年同期增支2,909万元，同比增长17.83%，完成年度预算的34.09%; 3．医疗卫生支出累计完成9,553万元，比去年同期下降0.54%，两年基本持平,完成年度预算的34%； 4．其他部门的事业费支出累计完成4,830万元,比去年同期增支2,334万元,同比增长93.51%,完成年度预算的48.2%; 5．行政管理费累计完成20,830万元，比去年同期增支1,895万元,同比增长10.01%，完成年度预算的32.5%； 6．公检法司支出累计完成23,411万元，比去年同期增支3,885万元,同比增长19.9%，完成年度预算的35.27%； 7．城市维护费支出累计完成3,211万元，比去年同期增支1,347万元,增长72.26%，完成年度预算的21.59%; 8．专项支出累计完成360万元，比去年同期下降93.36%，完成年度预算的4.23%； 9．其他支出累计完成7,034万元，比去年同期下降13.14%，完成年度预算的20.10%。 三、预算执行的主要特点 （一）预算收入保持稳定增长 今年以来，我区一般预算收入保持了稳定的增长态势，与上年同期相比，各月增长率分别为：1.54%、34.57%、28.20%、11.19%和17.00%。1-5月份，累计完成一般预算收入124,150万元，其中：工商税收完成122,371万元,占全区收入的98.57%；其它非税收入完成1,779万元，占全区收入的1.43%。 （二）国税收入持续不理想，出口货物退增值税增长快速 1-5月份，国税收入累计完成9,140万元，仅完成年度计划的23.99%，比上年同期下降了45.83%。5月份当月增值税更是出现了负增长的情况，当月数为-1,716万元。国税收入持续不理想主要是受出口退税因素的影响。今年以来，出口退税规模快速增长，1-5月份各月累计完成情况分别为：-1,190万元、-1,804万元、-3,465万元、-7,078万元、-11,317万元。1-5月份出口退税规模比上年同期增加8,034万元，同比增长71%。出口退税的这种加速度增长，必然会对我区实现一般预算收入目标带来一定的压力，必须给予高度重视。 （三）一般预算支出情况基本正常 1-5月份，全区累计完成一般预算支出121,085万元，比上年同期增长4.95%，完成年度预算的31.22%，比计划进度慢11个百分点，主要是因为今年人大会开的晚，预算下达的比较迟，影响了各项资金支出进度。分项目看：其他部门的事业费支出比去年同期增长93.51%，增长原因是原在公安支出中列支的850名户管员经费从今年起转入出租屋管理办经费中，在其他部门事业费中列支；城市维护费支出比去年同期增长72.26%，增长原因是今年新增污水处理厂运营费支出 643万元，而去年同期并无此项支出；专项支出比去年同期下降93.36%，仅完成年度预算的4.23%，主要是因为去年同期集中支付了教育费附加支出5,289万元，而今年尚无此项支出；行政管理费支出、公检法司支出等项目的增长均是由增人增支因素所致。总的来说，支出执行情况仍属正常。